工资到手为啥总比工资条少？个税到底怎么算的？

公司发的工资是12000,可银行卡里一到账，一看——才8900？中间那三千多块去哪儿了？不是被财务“吞”了，也不是HR算错了，而是——税。

别急着骂国家收得狠,其实只要你搞清楚税收是怎么一步步算出来的，就会发现：原来自己每一笔钱都被“精打细算”过，我就用大白话，带你把个税这件事从头捋明白，顺便告诉你，哪些钱能合法省下来，哪些坑千万别踩。

个税不是一刀切，它是“阶梯式”往上爬

很多人以为：“我月薪1万，那就按1万乘以税率交税。”错！个税是累进制，就像爬楼梯，每上一级，税率就涨一点，你赚得多的部分，才按高税率算，前面那部分还是按低税率来。

举个例子你就懂了：

假设你每月收入15000元,五险一金个人部分合计扣了2500元，还有每月5000元的基本减除费用（也就是我们常说的“起征点”），再加一个3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除1000元，那你实际要交税的“应纳税所得额”

15000（收入）
2500（五险一金）
5000（基本减除）
1000（专项附加）
=6500元

这个6500元,才是你要缴税的“税基”。

根据现行的综合所得税率表，这6500元会被拆成几段来算：

所以你的个税是这样算的：

3000 × 3% = 90元
(6500 - 3000) × 10% = 3500 × 10% = 350元
合计：90 + 350 =440元

也就是说,你这个月只交了440元个税，而不是15000×10%=1500元，看出来差别了吧？

很多人不知道,或者懒得填，白白错过了几千块的退税机会，目前国家允许你额外扣除的项目有六项：

比如你在北京租房,有房贷，有两个孩子在上学，父母年满60岁，那你每月可以额外扣除：

1500（房租）+ 1000（房贷）+ 2000（两个孩子）+ 2000（赡养老人）=6500元

这一下,你的应税收入直接少了一大截，如果年薪20万，一年可能省下七八千甚至上万的税！

重点提醒：这些信息每年都要在“个人所得税APP”里确认或更新，否则系统默认不扣，等于主动多交钱。

很多人年底拿奖金,开心完了发现税交得肉疼，现在政策给了你一个选择权：年终奖可以单独计税，也可以并入综合所得一起算。

一般情况下,收入不高的人适合“并入”，而年薪较高、平时税率已经上档的，反而选“单独计税”更划算。

比如你全年工资20万,年终奖5万，如果合并计算，可能部分收入跳到20%甚至25%的税率档；但如果单独计税，5万年终奖按“全年一次性奖金”政策，除以12个月后找对应税率，大概率落在10%档，能省不少。

但注意：这个优惠政策到2027年底截止，以后可能取消，趁现在还能选，一定要让公司财务给你做最优方案。

我有个客户张姐,在外企做行政，年薪18万，去年她一直觉得税交得多，但从没管过，后来听朋友说可以申请退税，就在个税APP上试了一下。

结果她发现自己漏报了三项：

三项加起来,全年共多扣了5.4万元！这意味着她的应税收入从18万降到了约12.6万，适用税率从20%档降到10%档附近。

她不仅没补税,还退回了6800多元！

她说：“我以为我只是普通上班族，没啥可退的，没想到国家早就给我留了‘红包’，只是我自己忘了领。”

《中华人民共和国个人所得税法》第六条：
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）：
明确子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的标准和条件。
财政部税务总局公告2021年第42号：
延长全年一次性奖金单独计税优惠政策执行期限至2027年12月31日。