工资到手怎么越领越少？个税到底怎么算，一文给你讲透！

你有没有发现，每个月发工资的时候，银行卡到账的数字总是比工资单上写的“应发工资”低了一大截？朋友之间聊起收入，有人拿一万五，到手才九千多；有人月薪两万，税后直接少了四五千，这不是HR算错了，也不是公司克扣，而是——你在被“税收”悄悄带走一部分收入。

很多人对“个税怎么算”这个问题一头雾水，到底是按月算？还是按年算？为什么同样是15000块工资，两个人交的税还不一样？今天咱们就掰开揉碎，用最接地气的方式,把个人所得税的算法彻底讲明白。

---

个税不是“一刀切”，它是这样一步步算出来的

你要知道：我们国家现在实行的是综合与分类相结合的个人所得税制度，简单说就是——你的工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项，合并起来按年算税，但平时是按月预扣预缴，年底再汇算清缴,多退少补。

听起来复杂？别急,我给你拆解成五步走：

第一步：算出“应纳税所得额”

公式是这样的：

应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金（个人部分）- 起征点（5000元/月）- 专项附加扣除 - 其他依法扣除

举个例子： 小李月薪18000元，公司帮他交了社保公积金共2800元（个人承担部分），他有房贷（每月1000元）、有一个孩子在上学（子女教育1000元）、赡养老人（父母都60岁以上，可扣2000元）,三项专项附加扣除合计4000元。

那他的应纳税所得额就是： 18000（工资） - 2800（五险一金） - 5000（起征点） - 4000（专项附加） =6200元

第二步：找税率和速算扣除数

看这个6200元落在哪个税率档，注意！这里用的是年度累计预扣法,不是单独看一个月。

比如小李第一个月，累计应纳税所得额是6200元，全年预计是6200×12=74400元,查综合所得税率表：

年度应纳税所得额	税率	速算扣除数
不超过3.6万元	3%	0
6万～14.4万元	10%	2520

因为74400元在3.6万到14.4万之间，适用10%税率,速算扣除数2520。

但注意：个税是按月预扣，所以要先算“累计应纳税额”,再减去之前月份已缴的税。

第一个月： 累计应纳税额 = 6200 × 10% - 0 = 620元
之前没缴过 → 本月应缴个税 = 620元

第二个月如果工资不变，累计应纳税所得额变成12400元，对应全年148800元，仍属10%档。 累计应纳税额 = 12400 × 10% - 0 = 1240元
已缴620元 → 本月再缴620元

以此类推……你会发现，前面几个月税少，后面可能突然变多——因为跨档了！

第三步：年底汇算清缴，该退就退，该补就补

到了第二年3月1日到6月30日，你可以登录“个人所得税APP”做汇算清缴，系统会自动汇总你全年的工资、劳务报酬等收入,重新计算全年应缴税款。

如果你平时预缴多了，国家退你；预缴少了,你就得补上。

比如你年中换了工作，新单位不知道你之前的收入，从零开始扣，可能导致预缴不足，年底就得补税，反过来，如果你下半年失业了，全年总收入不高,可能能退税几千块。

---

哪些扣除能帮你“省税”？

很多人交税多，是因为不知道自己能扣什么,记住这几个关键项：

1. 基本减除费用：每人每月5000元，一年6万,自动扣除。
2. 三险一金：养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金,实缴多少扣多少。
3. 专项附加扣除（重点！）：
   • 子女教育：每个孩子每月1000元
   • 继续教育：学历教育每月400元，职业资格证书当年扣3600元
   • 大病医疗：医保报销后自付超1.5万元部分，每年最多扣8万元
   • 住房贷款利息：首套房贷，每月1000元
   • 住房租金：根据城市不同，每月800-1500元
   • 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊

这些项目，只要你符合条件，一定要在个税APP里申报！不申报＝白白多交税。

---

以案说法：张姐退税5800元，只因她做对了一件事

张姐在北京一家设计公司上班，年薪约22万，平时每月到手1.3万左右，年初她听说可以退税，抱着试试看的心态打开了“个人所得税APP”。

她发现，自己去年考了个注册会计师证书，属于“继续教育”范畴，可以一次性扣除3600元；另外她还在还首套房贷,但一直没填报专项附加扣除！

于是她赶紧补填了房贷和继续教育两项，系统重新计算后显示：她全年应缴个税比预缴少了5800元。

这笔钱原路退回她的银行卡。

张姐感慨：“原来我不是收入低，是不懂政策啊！”

这就是信息差带来的真金白银损失，你不申报,税务局不会主动提醒你。

---

法条链接

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）明确了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项专项附加扣除的具体标准和操作流程。

这些法规共同构成了我国现行个税制度的核心框架，保障纳税人合法权益的同时，也强调了“自行申报、诚信纳税”的义务。

---

朋友们，税收从来不是冷冰冰的数字游戏，它背后是你我真实的生活成本，掌握个税计算逻辑，不是为了逃税，而是为了合法节税、守住自己的劳动成果。

我建议你每年至少做一次个税复盘：打开APP，检查专项附加扣除是否填全，看看有没有漏报的继续教育或大病支出，尤其是年中换工作、兼职多、有大额医疗支出的人群,更要注意汇算清缴的机会。

记住一句话：你不去争取的权利，法律也不会主动送到你手里。

搞懂个税，不只是省钱，更是现代职场人必备的生存技能，别让无知,悄悄偷走了你本该留下的工资。

工资到手怎么越领越少？个税到底怎么算，一文给你讲透！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。