工资到手为啥总比工资条少？个税怎么算的，一文给你讲透！

发薪日一到,手机“叮”一声到账提示，心里一喜，结果一看金额——“哎，怎么又少了小一千？”打开工资条，五险一金、个税扣了一堆，尤其那个“个人所得税”，数字看着不大，但一年加起来吓一跳。
其实啊，不是公司克扣你，也不是财务算错，而是咱们国家的个税制度在悄悄发挥作用，今天我就用大白话，带你彻底搞懂：你的工资是怎么被“算税”的？为什么有时候多赚几百，反而到手还变少了？

---

个税到底怎么算？别被公式吓住，我拆给你看

很多人一听“累计预扣法”“速算扣除数”就头大，其实没那么复杂，咱们现在实行的是综合所得年度汇算清缴+月度预扣预缴的模式，简单说就是：每个月先预交一点税，年底再算总账，多退少补。

举个真实例子你就明白了：

小王在北京上班,月薪1.8万，五险一金自己每月交3000元，还有个孩子在上小学（能享受子女教育专项附加扣除2000元/月），老家有父母要赡养（再扣2000元/月）。

那他每个月的应纳税所得额怎么算？

👉第一步：算“起征点”后的余额

8万（工资） - 5000（基本减除费用） - 3000（社保公积金） - 2000（子女教育） - 2000（赡养老人） =6000元

这6000元,才是要交税的“应纳税所得额”。

👉第二步：查税率表，按档计税

我们国家的个税是超额累进税率，什么意思？就像爬楼梯，每上一级，税率就高一点。

月应纳税所得额	税率	速算扣除数
不超过3000元	3%	0
3000-12000元	10%	210

小王这个月是6000元,落在第二档，

6000 × 10% - 210 =390元

也就是说,他这个月预缴个税390元。

注意！这是“预缴”，不是最终结果，到了第二个月，系统会累计前两个月的收入和扣除，重新计算税率，防止你前期少缴、后期猛涨。

---

为什么有时候多赚几百，反而到手更少？

你可能遇到这种情况：某个月绩效发了，工资多了2000块，结果发现到手只多了800，甚至更少，这不是财务出错，而是因为跨了税率档次。

原本你一个月应纳税所得额是2900元,税率3%，只交87块；可这个月突然变成5000元，直接跳到10%档，要交（5000×10% - 210）= 290元。
多赚2100，税却多交了203块，净增不到2000，自然感觉“不划算”。

这就是所谓的“临界点效应”，聪明的人会提前规划收入节奏，比如年终奖要不要单独计税、能不能分摊到几个月发，都是可以优化的空间。

---

专项附加扣除，你真的用足了吗？

很多人根本不知道自己能省多少钱,国家给的六大专项附加扣除，每年最多能帮你省下五六千甚至上万元税！

它们分别是：

• 子女教育：每个孩子每月2000元
• 继续教育：学历教育每月400元，职业资格证书当年3600元
• 大病医疗：年度自付超1.5万部分，最多可扣8万
• 住房贷款利息：首套房贷每月1000元
• 住房租金：根据城市不同，每月800-1500元
• 赡养老人：独生子女每月3000元，非独生子女分摊

重点来了：这些不是自动抵扣的，得你自己在“个人所得税APP”里填报！
很多人嫌麻烦，或者觉得“反正也不差这点钱”，结果白白把优惠让给了国库。

我见过一个客户,年薪25万，两个孩子+房贷+赡养老人，全年能扣近6万，实际税率从15%降到8%，一年省了将近1.5万，你说值不值？

---

以案说法：张姐的退税惊喜

张姐是上海一家外企的HR,年薪28万，平时工资扣税挺多，她一直以为“高收入就得交税多”，去年年初她随手打开了个税APP，做了年度汇算，结果系统提示：“您可申请退税4321元。”

她一开始不信,后来发现：原来她去年考了个中级经济师证书，能享受3600元继续教育扣除；老公没工作，孩子上学，她一个人申报了子女教育和房贷利息；再加上年中有一笔大病医保自付超过两万，还能额外扣……

这些她之前都没填,系统不会自动识别，填完后，全年综合所得应纳税额大幅降低，于是国家把多收的税退回来了。

张姐感慨：“原来我不是税交得多，是该享的优惠没享。”

---

法条链接

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：

居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）详细规定了六项附加扣除的标准与条件，纳税人有权依法申报并享受。

---

个税不是“越挣越多就越吃亏”，而是规则越清楚，越能合法节税。
很多人对税务有误解，总觉得“避税=违法”，其实不然。合理利用政策、如实申报扣除项目，是每个纳税人应有的权利，也是现代职场人的基本财务素养。

记住三句话：

1. 起征点≠免税线，五险一金和专项扣除才是真正的“省钱利器”；
2. 个税是年度结算，月度只是预缴，年底记得做汇算；
3. 不申报=自动放弃优惠，个税APP不是摆设，它是你口袋里的“退税神器”。

别再让该退的钱留在税务局,也别让不该交的税白白流走，搞懂个税，不是为了逃税，而是为了让每一分努力，都更有回报。

从今天起,做个明白打工人。

工资到手为啥总比工资条少？个税怎么算的，一文给你讲透！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。