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过了退休年龄继续工作，社保交不了，个税怎么算？

普法百科3周前 (09-11)5

老张今年62岁了,早就过了法定退休年龄，但身体硬朗、经验丰富，公司舍不得他走，他也乐意继续发挥余热，不过问题来了：单位说没法再给他交社保了，那每个月的工资，个税该怎么扣？会不会比退休前多缴很多？这是不少超龄工作者和用人单位都困惑的问题。

首先我们要明确一个核心点：达到法定退休年龄后，依法享受基本养老保险待遇或领取退休金的人员，再任职取得的收入，在税法上的定性不同于普通的“工资、薪金”，这直接决定了计税方式的不同。

分两种情况：

第一种情况,也是最常见的：您已经办理退休手续，按月领取退休金，现在又被原单位或其他单位返聘，或者自己从事一些咨询、劳务工作，在这种情况下，您从单位获得的收入，在法律上被认定为“劳务报酬”所得，而不是“工资、薪金”所得。

这意味着,单位在给您发钱时，大概率会按照“劳务报酬”为您预扣预缴个人所得税，劳务报酬的预扣税率与工资薪金不同，它是这样计算的：

每次收入不超过4000元的,减除费用800元。
每次收入在4000元以上的,减除20%的费用。
剩余金额（应纳税所得额）再按20%-40%的三级超额累进税率预扣。

您当月拿到手的钱，可能已经被扣掉了一笔不小的税款，这和您退休前按月工资、累计预扣法计算个税的方式和结果很可能不一样，有时会觉得“扣得更多了”，但别忘了，这只是预扣，年终需要并入“综合所得”进行汇算清缴，多退少补。

第二种情况,您到了退休年龄，但因个人原因（比如养老保险缴费年限不足）无法领取退休金，继续在原单位工作，这种情况在实践中比较棘手，您与单位之间构成的依然是劳动关系，但单位确实无法再为您缴纳社会保险（养老、失业、工伤除外，部分地区有特殊规定）。

此时的收入,在税务实践中通常仍被视作“工资、薪金”所得，单位在发放时，会按照累计预扣法为您计算并预扣个税，就像对待其他年轻员工一样，您同样享有每年6万元的基本减除费用以及专项附加扣除等优惠。关键点在于，您一定要及时确认单位为您申报的所得项目是否为“工资薪金”，并确保可以正常享受各项扣除，否则可能导致多缴税。

给超龄工作者和用人单位的几点建议

主动沟通，明确性质：工作前，双方必须明确关系的法律性质是“劳动关系”还是“劳务关系”，这直接决定了税务处理和后续权益，最好能有一份书面协议，明确收入性质、个税承担及扣缴方式。
记得汇算清缴：如果收入按“劳务报酬”预扣，预扣税率通常较高，记得在次年3月1日至6月30日期间，通过个人所得税APP办理汇算清缴，您的这笔收入会与工资、稿酬等合并计算，适用统一的综合所得税率表，之前多预缴的税款通常可以申请退还。
留存必要单据：作为提供劳务的一方，注意收好付款记录、合同等单据，以备税务核查之需。
咨询专业人士：税务问题复杂且个案差异大，最稳妥的方式是就具体情况咨询单位财务人员或专业税务顾问，确保合规，维护自身权益。

小编总结

超龄不交社保后的收入扣税问题，核心在于界定您的“身份”——是已退休的劳务提供者，还是未享受待遇的持续劳动者，前者走劳务报酬预扣，年终记得汇算退税；后者则通常仍按工资薪金累计预扣，这事儿既关系到您的钱袋子，也关系到单位的合规性。千万别稀里糊涂地工作，迷迷糊糊地交税，主动搞清规则，才能让自己的晚年劳动成果明明白白，安安心心。

过了退休年龄继续工作，社保交不了，个税怎么算？，本文为公平法务网原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。