税后收入怎么计算？掌握这些关键点让你不再糊涂

税后收入计算全攻略

每个月发工资时，看着工资条上那一串串数字，很多人都会疑惑：我的税后收入到底是怎么算出来的？为什么到手的钱比合同上写的少这么多？我们就来详细解析税后收入的计算方法,让你明明白白拿工资。

税后收入，简单来说就是你的税前收入减去应缴纳的各项税费和社保公积金后实际到手的金额,计算公式为：

税后收入 = 税前收入 - 个人所得税 - 社保个人缴纳部分 - 公积金个人缴纳部分

第一步：了解税前收入构成

你的税前收入通常包括：

• 基本工资
• 绩效奖金
• 津贴补贴（如交通补贴、通讯补贴等）
• 加班费
• 其他现金收入

第二步：扣除社保和公积金

在计算个人所得税之前，需要先扣除"五险一金"的个人缴纳部分，不同地区、不同企业的缴纳比例可能有所不同,但通常包括：

• 养老保险：个人缴纳8%
• 医疗保险：个人缴纳2%
• 失业保险：个人缴纳0.5%
• 住房公积金：个人缴纳5%-12%（具体比例由单位确定）

需要注意的是，社保和公积金的缴纳基数通常有上下限规定,不是完全按照你的实际工资计算。

第三步：计算应纳税所得额

应纳税所得额 = 税前收入 - 社保公积金个人缴纳部分 - 专项附加扣除 - 起征点(5000元/月)

从2019年起，我国实行了个人所得税专项附加扣除政策,包括：

• 子女教育：每个子女每月1000元
• 继续教育：每月400元或当年3600元
• 大病医疗：实际发生额(上限80000元/年)
• 住房贷款利息：每月1000元
• 住房租金：根据城市不同800-1500元/月
• 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊每月2000元

第四步：计算个人所得税

目前我国个人所得税采用累计预扣法,按照7级超额累进税率计算：

年收入区间(元)	税率(%)	速算扣除数(元)
不超过36000	3	0
36000-144000	10	2520
144000-300000	20	16920
300000-420000	25	31920
420000-660000	30	52920
660000-960000	35	85920
超过960000	45	181920

举个实际例子

假设张三在北京工作，月薪20000元，社保公积金个人缴纳比例为22%（其中公积金12%），他有一个孩子在上学，有房贷,无其他扣除项。

1. 社保公积金个人缴纳：20000×22%=4400元
2. 专项附加扣除：子女教育1000+住房贷款利息1000=2000元
3. 应纳税所得额：20000-4400-2000-5000=8600元
4. 个人所得税：8600×3%=258元（按第一个月计算）
5. 税后收入：20000-4400-258=15342元

以案说法：工资纠纷中的税后收入计算

李女士与某科技公司发生劳动争议，公司声称其月薪为税前18000元，但李女士实际到手只有13200元左右，经劳动仲裁调查发现，公司未足额缴纳社保公积金,且未正确计算个税专项附加扣除。

仲裁庭认定：

1. 公司应按实际工资基数缴纳社保公积金，补缴差额部分
2. 公司应重新核算李女士的个税，考虑其符合条件的专项附加扣除
3. 公司需补发因计算错误导致的工资差额

此案表明，用人单位必须依法合规计算员工税后收入，否则可能面临补缴、补发甚至行政处罚的风险。

法条链接

1. 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

2. 《中华人民共和国社会保险法》第十二条：用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金，职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费,记入个人账户。

3. 《住房公积金管理条例》第十六条：职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例,单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。

税后收入的计算看似简单，实则涉及多项法律法规和政策规定，作为劳动者，应当了解自己的合法权利，定期核对工资条，确保用人单位依法足额缴纳社保公积金并正确计算个税，要充分利用个税专项附加扣除政策，合理降低税负，如发现用人单位存在违规计算行为，可向劳动监察部门投诉或申请劳动仲裁,维护自身合法权益。

清楚了解自己的税后收入构成，不仅能避免经济损失，也是对自己劳动价值的尊重，建议每季度检查一次工资明细，年底核对全年收入与纳税情况,做到心中有数。

税后收入怎么计算？掌握这些关键点让你不再糊涂，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。