应收账款怎么算？账上明明有钱，为啥拿不到手？

客户签了合同、货也发了，发票也开了，账面上写着“应收账款”几十万，可钱就是迟迟不到账，催吧，对方推三阻四；不催吧，公司现金流快断了，这时候你是不是会问一句：“这应收账款到底该怎么算？它到底是真钱还是纸上富贵？”

别急，今天咱们就来掰扯清楚——应收账款不是数字游戏，而是真金白银的债权资产，但它的“算”法,远不止是财务报表上那一行数字那么简单。

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应收账款到底是什么？

简单说，应收账款就是客户欠你的钱，你提供了商品或服务，对方还没付款，这笔钱就记在“应收账款”里，比如你给甲方供货100万，约定30天内结清，那从发货开票那天起,这笔100万就成了你的应收账款。

但注意！它只是“应得”，不是“已得”，就像你说“老板答应月底发奖金”，但没到账前,那钱就不算你的。

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应收账款怎么算？三个关键维度你必须知道

金额怎么算？基础是合同+发票+交付凭证

应收账款的金额不是随便写的，得有依据,核心三要素：

• 合同约定的价款：白纸黑字写明多少钱、什么服务；
• 开具的发票：税务系统能查到,是最有力的证据；
• 交付或履约证明：比如送货单、签收单、验收报告。

这三个缺一不可，我见过太多企业光开发票不签收，结果客户赖账说“没收到货”，法院一看没签收记录,应收账款直接不被认可。

时间怎么算？从“到期日”开始倒计时

应收账款不是永久有效的，你和客户约好“货到30天付款”，那第31天起就算逾期，逾期越久,风险越高。

更关键的是：诉讼时效只有三年，从你知道或应当知道权利被侵害那天起算（比如到期没付款），三年一过，哪怕对方真的欠你钱,你也可能告不赢。

所以别傻等，一逾期就要留痕催收——微信、邮件、函件都行，关键是留下“我在主张权利”的证据。

坏账怎么算？不是所有应收款都能收回

现实中，总有客户跑路、破产、耍赖，这时候，应收账款就得打折扣,甚至归零。

财务上叫“计提坏账准备”，法律上叫“债权实现可能性评估”，你要提前判断：这个客户信用如何？有没有转移资产迹象？能不能申请财产保全？

记住一句话：应收账款的价值，不在于账面数字，而在于变现能力。

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以案说法：一家小公司差点被“应收账款”拖垮

我代理过一个真实案例，杭州一家做工业配件的小公司，年营收800万，账上显示应收账款有320万，看起来不错，结果年底一盘点，发现其中210万逾期超过半年,最久的一笔快两年了。

他们之前觉得“大客户不会赖账”，一直没正式催收，等到现金流紧张，想起诉时，才发现对方已经悄悄把公司注销了，法定代表人换了人,资产也转走了。

最后我们虽然追回一部分，但耗时一年多，律师费、诉讼费花了不少,公司差点倒闭。

教训很深刻：应收账款不是“存银行”，它是“放出去的钱”，必须有人盯、有流程管、有法律手段兜底。

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法条链接：这些法律规定你一定要知道

• 《民法典》第626条：买受人应当按照约定的时间支付价款，对支付时间没有约定或约定不明的,依照本法相关规定确定。
• 《民法典》第584条：当事人一方不履行合同义务，应当承担继续履行、赔偿损失等违约责任。
• 《民法典》第188条：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年，法律另有规定的,依照其规定。
• 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》：企业应当对应收账款进行减值测试,计提坏账准备。

这些法条不是摆设，是你追款的“武器库”。

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律师总结：应收账款管理，本质是风险控制

作为从业十几年的商事律师，我想告诉你：应收账款不是财务问题，而是法律+经营的综合课题。

很多老板只看利润表，不看现金流；只关心签了多少单，不关心收了多少款，结果订单越多，负债越高，最后被自己的“应收账款”压垮。

我建议你做到这三点：

1. 合同要规范：明确付款时间、违约责任、争议解决方式；
2. 流程要闭环：从发货、签收、开票到催收,每个环节都要留痕；
3. 动作要趁早：一旦逾期，立即启动法律预警，该发函发函,该起诉起诉。

真正的生意高手，不是看谁接的单多，而是看谁收的钱快、收得稳。

应收账款怎么算？
答案是：按合同算、按时效算、按风险算。
别让它变成“应而不收”,更别让它拖垮你的企业。

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