工资涨了，税也悄悄涨了？一文讲透个税怎么算，别再被扣懵了！

你有没有过这种感觉？发工资那天，看着银行短信里那个数字，心里一喜——哎哟这月涨薪了！可定睛一看，到手的钱好像也没多多少……甚至有时候，明明绩效不错、奖金到账，结果发现银行卡里的钱还不如上个月？这时候你可能就想问：我赚得多了，怎么感觉更“穷”了？

别急，问题很可能出在——个人所得税的计算方式你还没真正搞明白。

今天咱们就坐下来，像朋友聊天一样，把个税这个“隐形管家”彻底聊透，它不是冷冰冰的数字游戏,而是和你每个月钱包厚度直接挂钩的生活常识。

---

个税到底怎么算？5步走，清清楚楚

很多人以为：“工资越高，税率越高，那就直接按比例扣呗。”错！个税可不是简单乘法，它是累计预扣法，讲究一个“边走边算”。

我们用最贴近打工人日常的方式,拆解成五步：

第一步：先算“应纳税所得额”

公式是这样的：

应纳税所得额 = 月收入 - 五险一金（个人部分） - 起征点（5000元） - 专项附加扣除

举个例子：
小李在北京上班，月薪1.8万，五险一金个人交2800元，有房贷（每月1000）、有一个孩子（子女教育1000），父母年满60且由他赡养（赡养老人1000）,那么他的专项附加扣除总共是3000元。

那他当月的应纳税所得额就是：
18000 - 2800 - 5000 - 3000 =7200元

注意：这些扣除项不是你想报多少就报多少，必须真实发生,并且在个税APP里申报备案才行。

第二步：找对应的税率和速算扣除数

我国个税采用七级超额累进税率，不是一刀切，记住一句话：挣得多的部分才按高税率征，前面低的部分还是便宜的税率。

累计应纳税所得额	税率	速算扣除数
不超过3.6万元	3%	0
6万～14.4万元	10%	2520
4万～30万元	20%	16920
……以此类推

关键来了：这里的“累计”是指从1月到当前月份的总和,不是单看这个月！

继续算小李的例子：

假设这是小李今年第6个月，前5个月他已经累计应纳税所得额为3.6万。
本月新增7200，累计变成：36000 + 7200 =43200元

查表可知，43200属于第二档（超过3.6万但不到14.4万），适用税率10%,速算扣除数2520。

第三步：算累计应缴税额

累计应缴税 = 累计应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

即：43200 × 10% - 2520 =1800元

第四步：减去已缴税款

假设前5个月小李已经预缴了1200元税。

那这个月公司该替他预扣的个税就是：
1800（累计应缴） - 1200（已缴） =600元

第五步：到手工资出炉！

小李本月实际到手：
18000（工资） - 2800（五险一金） - 600（个税） =14600元

是不是瞬间清晰了？你看，哪怕你某个月突然拿了奖金或绩效暴涨，只要累计还没跨档，税率就不会跳；但如果连续几个月收入上升，一旦突破临界点，下个月的个税就会“蹭”一下涨上去——这就是为什么你觉得“钱没多，税却多了”。

---

以案说法｜年终奖发了5万，次月工资反少3000？

张姐是一家外企的行政主管，平时月薪1.5万，年底公司发了5万元年终奖，她本以为能过个肥年，结果第二个月工资条出来吓一跳：到手少了近3000块！

她跑去问hr，对方解释：“因为年终奖计入了累计收入，导致2月的累计应纳税所得额跳到了更高一级，所以当月预扣税变多了。”

这合法吗？完全合法。

这就是典型的“累计预扣制”的体现，虽然年终奖可以选择单独计税（目前政策延续至2027年底），但如果并入综合所得合并计税，就会拉高整体税率层级，张姐那次选择了合并计税，图省事，结果吃了“税率跃迁”的亏。

如果她选择将年终奖单独计税（按月度换算后的税率），可能整体税负反而更低，可见，懂一点个税规则，真能省下好几千！

---

法条链接

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

《个人所得税法实施条例》第二十五条规定：

扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报,并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。

国家税务总局发布的《关于进一步简便优化个人所得税预扣预缴方法的公告》（2020年第13号）明确支持“累计预扣法”，确保税负均衡、公平合理。

---

说到底，个税不是“越赚越多扣得越多”的恐怖故事，而是一套精密设计、力求公平的制度，它的核心逻辑是：能力强者多负担，生活负担重者可减免。

作为普通人，我们不需要成为税务专家,但至少要明白三点：

1. 起征点≠免税线：5000元只是起征点,还要扣除社保和专项附加才能算税基；
2. 税率是累计的：别只看这个月,要看全年累计进度；
3. 专项附加扣除一定要填：租房、育儿、赡养老人、继续教育、大病医疗、房贷利息……这些都是国家给你的“减负红包”,不填等于白送钱给税务局。

最后提醒一句：每年年底记得打开“个人所得税APP”做汇算清缴，说不定，你会收到一笔退税“惊喜”；反过来，若漏报或多享优惠,也可能面临补税甚至信用影响。

挣钱不易，每一分都值得被认真对待，搞懂个税，不只是为了省钱,更是对自己劳动成果最基本的尊重。

下次看到工资条时，别光叹气，先打开计算器——你比想象中更有掌控力。

工资涨了，税也悄悄涨了？一文讲透个税怎么算，别再被扣懵了！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。