个税怎么算？工资涨了税也悄悄涨？一文讲透你的每一分扣税真相！

个税到底是怎么“咬”走你工资的？

先说核心逻辑：个税不是按你当月工资直接乘税率那么简单，它是一套“累计预扣法”，有点像滚雪球——越往后，税率可能越高。

举个最常见的情况：小王在北京上班，月薪1.8万元，五险一金个人部分合计2500元，有个正在上小学的孩子（可享受子女教育专项附加扣除1000元/月），自己也在租房（住房租金扣除1500元/月）。

我们来一步步拆解他每个月的个税是怎么算出来的：

1. 起征点5000元：这是国家给每个人的“免税额度”。
2. 专项扣除：五险一金2500元。
3. 专项附加扣除：
   • 子女教育：1000元
   • 住房租金：1500元
     合计：2500元

小王每个月的应纳税所得额

18000（工资） - 5000（起征点） - 2500（五险一金） - 2500（专项附加） =8000元

但这只是“单月”算法，实际个税采用的是累计预扣法，从1月开始累加。

比如到了6月：

• 累计收入：18000 × 6 = 10.8万
• 累计减除费用：5000 × 6 = 3万
• 累计专项扣除：2500 × 6 = 1.5万
• 累计专项附加扣除：2500 × 6 = 1.5万

累计应纳税所得额：

8万 - 3万 - 1.5万 - 1.5万 =8万元

查综合所得税率表：

级数	累计应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过3.6万元	3%	0
2	超过3.6万至14.4万	10%	2520

前5个月已经预缴了税,第6个月计算时：

应纳税额 = 4.8万 × 10% - 2520 = 4800 - 2520 =2280元

再减去前5个月已缴的（假设为1800元），6月应补缴：480元

看到没？虽然每月工资一样，但个税却在变，因为“累计”后跳档了，这就是为什么有时候你感觉“工资没变，扣税却多了”。

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年终奖怎么算？单独计税还是合并？

这也是个大坑,年终奖可以有两种方式计税：

1. 单独计税：不并入当年综合所得，单独除以12个月找税率。
2. 合并计税：并入全年工资一起算税。

哪样更划算？不一定！要看你的总收入水平。

举个例子：年终奖5万元。

如果选择单独计税：

50000 ÷ 12 = 4166.67元 → 对应税率10%，速算扣除数210

应纳税额：50000 × 10% - 210 =4790元

但如果佔回归并计税后,全年收入刚好跨过某个税率跳档（比如从10%跳到20%），那合并反而可能多缴税。

所以建议：每年3月汇算清缴时，系统会自动比对两种方式，选便宜的那个，你只需要确认就行。

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以案说法：张姐的“退税惊喜”

我之前有个客户张姐,在互联网公司做行政，年薪约18万，年终奖3万，年初她听说“个税改革”，也没太在意，等到次年3月，打开“个人所得税APP”一看，居然能退4200多元！

怎么回事？原来她忘了填报“继续教育”扣除——她去年考了个HR证书，符合3600元的继续教育专项附加扣除，加上她母亲年满60岁，还能享受赡养老人扣除2000元/月。

这两项补填后,全年多扣了近6万元，直接拉低了应纳税所得额，不仅不用补税，还退回了一笔钱。

她说：“我以为报税就是单位的事，没想到自己动动手，省了四千多，够孩子半年兴趣班了。”

这说明什么？个税不是“被动缴纳”，而是可以主动管理的财务工具。

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法条链接（真实有效）

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：

居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

专项附加扣除项目包括：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护（2023年起新增）。

依据《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》，纳税人可通过“个人所得税”APP随时申报、修改、作废相关信息，税务机关实行“申报即享受，资料留存备查”制度。

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朋友们,个税从来不是冷冰冰的数字游戏，它是你工资单上最值得被“看见”的一部分。你少交的每一分钱税，都是你对自己权益的清醒守护。

记住几个关键点：

1. 起征点≠免税线，真正影响你的是“累计预扣+专项扣除”；
2. 专项附加扣除一定要填全，一个漏掉，全年多缴；
3. 年终奖计税方式每年可选一次，系统会帮你比价；
4. 每年3-6月的汇算清缴是“最后机会”，别错过退税红利。

最后送大家一句话：工资是你赚的，税是你该交的，但怎么交、交多少，你得说得清楚。别让沉默的成本，悄悄吃掉你的努力。

下次发薪日,不妨打开个税APP，看看那个数字背后，到底藏着多少属于你的“隐藏福利”。

个税怎么算？工资涨了税也悄悄涨？一文讲透你的每一分扣税真相！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。