工资涨了，税也悄悄涨？一文讲透个税怎么算，别再被扣懵了！

发薪日一到账,看着工资条上“应发工资”挺美，可到手的钱总比想象中少了一大截？尤其年终奖一发，银行卡数字蹭蹭往上涨，结果个税一下子多扣了几千块，心里直犯嘀咕：“这税到底是怎么算的？”

别急,今天咱们就坐下来，像朋友聊天一样，把个人所得税这事儿掰开揉碎，给你讲明白。

个税不是“一刀切”，它是这么一步步算出来的

很多人以为,工资越高税率越高，直接按比例扣就行，其实没那么简单，我国现行的个人所得税采用的是超额累进税率，也就是说，收入越高，超过的部分才按更高的税率来征，不是全部收入都按最高档来算。

打个比方：你月薪2万，不是说2万全按20%的税率交税，而是分段来算——就像爬楼梯，每一级台阶对应一个税率。

我们先来看看基本计算公式：

应纳税所得额 = 工资收入 - 五险一金 - 起征点（5000元） - 专项附加扣除

然后再根据这个“应纳税所得额”去套对应的税率和速算扣除数。

目前的综合所得税率表（适用于工资薪金）是这样的：

级数	月应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过3000元	3%	0
2	3000-12000元	10%	210
3	12000-25000元	20%	1410
4	25000-35000元	25%	2660
5	35000-55000元	30%	4410
6	55000-80000元	35%	7160
7	超过80000元	45%	15160

举个真实例子你就懂了：

小李在北京上班,月薪2万元，公司帮他交五险一金共3000元，他有房贷（每月1000元）、有一个孩子（子女教育1000元），还有赡养老人（父母年满60岁，可扣2000元），这些加起来，专项附加扣除总共4000元。

那他的应纳税所得额就是：

20000（工资）
－3000（五险一金）
－5000（起征点）
－4000（专项附加）
=8000元

这8000元落在第二级税率区间（3000～12000元），税率10%，速算扣除数210。

所以应缴个税 = 8000 × 10% － 210 =590元

一个月只交590块税,是不是比你想象中低多了？

但如果你啥都不填专项附加,那应纳税所得额就是9000元，还是10%档，但要交：9000×10%－210=690元，白白多交100块。

这还只是月薪,要是年终奖来了，算法又不一样！

年终奖现在可以单独计税,也可以并入综合所得一起算，政策延续到2027年底，所以现在还能“二选一”。

比如你年终奖发了6万元。

单独计税
把6万除以12个月，平均每月5000元，对应税率10%，速算扣除数210。

应纳税额 = 60000 × 10% － 210 =5790元

并入综合所得
假设你全年工资收入24万，加上6万年终奖，变成30万，减掉各种扣除后，可能适用更高税率，比如20%甚至25%，反而更贵。

所以大多数人选择单独计税更划算，但也不是绝对，高收入者有时并入反而合适，得具体测算。

重点来了：单位通常默认走单独计税，但你可以跟财务沟通选择方式。别傻乎乎让系统自动选，省下的可是你自己的钱。

我去年代理过一个案子,当事人老张，外企中层，年薪35万，平时规规矩矩打卡上班，从不逃税，但他发现，每年汇算清缴时总要补几千块税，最狠一次补了将近一万。

他来找我问：“我没偷没抢，怎么年年要补税？”

我一看他的申报记录,发现问题出在专项附加扣除一项都没填！他有两孩、供房、赡养父母，光这些就能扣8000元/月，全年9.6万免税额度，他一分没用。

原本他综合所得应纳税额本可控制在15%左右，结果因为没申报，导致适用税率跳到20%甚至25%，多交了至少8000块。

后来我帮他重新做了税务规划,指导他补报过往年度的扣除信息，成功申请退税6200元，而且今后每年预计能省税近万元。

你看,合法合规地“节税”，不是逃税，而是用足政策红利。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条
　居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）
　明确了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项专项附加扣除标准。
财政部税务总局公告2023年第30号
　延续全年一次性奖金单独计税优惠政策至2027年12月31日。

这些不是冷冰冰的条文,而是写给普通人的“减负指南”。