工资涨了，税也悄悄涨了？一文搞懂个税怎么算，别再被扣懵了！

发薪日明明到账数字比上个月多了几千块，但实际到手的钱却没多多少？甚至有时候工资涨了，钱反而拿得更少？别急，这背后很可能就是个人所得税在“作怪”，很多人只知道工资要交税，但具体怎么算、为什么这么算，却一头雾水，今天咱们就来掰开揉碎，把个税这件事讲清楚、说明白。

个税到底怎么算？五个步骤带你轻松上手

先说结论：个税不是按工资总额直接乘税率，而是经过“层层扣除”后，对剩下的部分征税,整个过程可以用五步法来理解：

1. 确定收入总额
   比如你月薪2万，这是你的“税前收入”，包括基本工资、奖金、津贴等,都算进去。

2. 减去“免征额”5000元
   国家规定，每月5000元是基本减除费用，也就是我们常说的“起征点”，注意：这不是“免税线”,而是每个人都可以先减掉这部分再计税。

3. 减去“专项扣除”（三险一金）
   包括养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金，这部分是你工资里已经被代扣的部分，比如你每月交社保2000元、公积金1000元,那这一项就能再减3000元。

4. 减去“专项附加扣除”（最多七项）
   这是国家给老百姓的“减负大礼包”,包括：

   • 子女教育（每个孩子每月1000元）
   • 继续教育（每月400元或考证书一次性3600元）
   • 大病医疗（年度自付超1.5万部分可扣,上限8万）
   • 住房贷款利息（每月1000元）
   • 住房租金（根据城市不同，800-1500元不等）
   • 赡养老人（独生子女每月2000元,非独生子女分摊）
   • 3岁以下婴幼儿照护（每月1000元）

   举个例子：你有房贷、有一个孩子上学、还要赡养父母,三项加起来每月就能再减3000元。

5. 用剩余金额查税率表，计算应纳税额

   扣完以上所有项目后，剩下的叫“应纳税所得额”，然后套用7级超额累进税率表：

   级数	月应纳税所得额	税率	速算扣除数
   1	不超过3000元	3%	0
   2	3000-12000元	10%	210
   3	12000-25000元	20%	1410
   4	25000-35000元	25%	2660
   5	35000-55000元	30%	4410
   6	55000-80000元	35%	7160
   7	超过80000元	45%	15160

   记住一个公式：
   应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

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真实案例：月薪2万，到手能剩多少？

小王在北京工作，月薪2万，公司缴纳五险一金共3000元（个人部分），他正在还房贷，有一个6岁孩子,父母年满60岁且他是独生子女。

我们来帮他算一笔账：

• 收入总额：20,000元
• 减：免征额 5,000元
• 减：三险一金 3,000元
• 减：专项附加扣除
  • 房贷利息：1,000元
  • 子女教育：1,000元
  • 赡养老人：2,000元
    合计：4,000元

→ 应纳税所得额 = 20,000 - 5,000 - 3,000 - 4,000 =8,000元

查表：8,000元属于第二档（3000-12000元），税率10%,速算扣除数210。

→ 应纳税额 = 8,000 × 10% - 210 = 800 - 210 =590元

所以小王每月交个税590元，实发工资约为：
20,000 - 3,000（五险一金） - 590（个税） =16,410元

是不是比你以为的要高？关键就在于——专项附加扣除填对了，能省不少钱！

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以案说法：张姐差点多交了三年税

张姐是一家外企的行政主管，月薪1.8万，一直以为自己没什么可扣的，就没填报专项附加扣除，直到去年年底朋友提醒她：“你孩子上小学，房贷还在还，父母也符合赡养条件，怎么不申报？”

她赶紧登录“个人所得税APP”补报了三项扣除，合计每月4000元，结果呢？系统自动发起“年度汇算清缴”，发现她过去一年多缴了将近7000元税款,税务局直接给她退了回来！

张姐感慨：“原来不是国家收得多，是我自己‘不会’省。”

这个案子告诉我们：税收优惠不是自动送上门的，必须主动申报才能享受，每年年初花十分钟更新信息,可能换来几千块的退税。

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法条链接：这些规定你得知道

• 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：
  居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

• 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）：
  明确子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、婴幼儿照护等七项扣除标准及操作流程。

• 国家税务总局公告2022年第14号：
  年度汇算清缴时间为次年3月1日至6月30日,纳税人可通过手机APP自行办理退税或补税。

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律师总结：个税不是“天书”，而是“工具”

很多朋友一听“税”就头大，觉得复杂、被动、只能认命，但我想说的是：个税制度的设计初衷，是公平与调节，而不是加重负担，国家给了你那么多“抵扣选项”,其实就是鼓励你合理合法地降低税负。

作为执业多年的税务律师,我建议大家做到三点：

1. 每年定期检查专项附加扣除信息，尤其是孩子升学、租房换房、老人情况变化时及时更新；
2. 善用“个人所得税APP”，它不仅能报扣除，还能查收入、看退税进度,功能强大又安全；
3. 别怕“退税”或“补税”，年度汇算不是惩罚，而是“多退少补”的公平机制,坦然面对就好。

你不主动争取的权利，法律也不会替你主张，把个税搞明白，不只是为了省钱,更是对自己劳动成果的尊重。

从今天起，做个“懂税”的打工人，让每一分收入都清清楚楚、明明白白。

工资涨了，税也悄悄涨了？一文搞懂个税怎么算，别再被扣懵了！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。