税率怎么算？搞懂这一篇，工资、奖金、发票不再一头雾水！

你有没有过这种经历？发工资时一看到账金额，心里“咯噔”一下：“我明明月薪1万5，咋到手才九千多？”或者年底拿了笔奖金，结果税单吓一跳，感觉被“割了韭菜”，更别提开个发票，对方一句“这个要缴多少税啊？”直接让你卡壳。

别急,今天咱们就来把“税率怎么计算”这件事掰开了、揉碎了讲清楚，作为从业十几年的律师，我见过太多人因为不懂税而多交钱、少拿钱，甚至惹上税务麻烦，这事儿真没那么玄，关键是你得知道背后的逻辑。

---

税率不是一刀切，它是“分段累进”的

很多人以为：我工资1万5，税率是10%，那就扣1500完事，错！我国个人所得税采用的是超额累进税率，也就是说，收入越高，超出部分适用的税率也越高，但前面的部分还是按低税率算。

举个栗子🌰：

假设你是普通工薪族,每月应纳税所得额（也就是工资减掉五险一金和起征点5000元后的部分）是15000元。

我们来拆解一下：

级数	全年应纳税所得额区间	税率	速算扣除数
1	不超过3.6万元	3%	0
2	超过3.6万至14.4万元	10%	2520
3	超过14.4万至30万元	20%	16920

先换算成月均：15000 × 12 = 18万全年。

• 前3.6万：按3% → 36000×3% = 1080元
• 6万～14.4万之间：108000×10% = 10800元
• 超出14.4万的部分：(180000 - 144000) = 36000 × 20% = 7200元

合计全年个税：1080 + 10800 + 7200 =19080元
平均每月：约1590元

所以你看,虽然你收入高了，但并不是全部按20%扣，而是“阶梯式”往上走，这就是累进制的魅力——既照顾低收入者，也让高收入者合理多承担。

---

专项附加扣除，能省一大笔！

很多人忘了填“专项附加扣除”，白白多交税。

• 子女教育：每个孩子每月1000元
• 赡养老人：独生子女每月2000元
• 房租：一线城市每月1500元
• 继续教育、房贷利息、大病医疗……都能抵！

举个例子：小王月薪1.8万，五险一金扣3000，有房贷+一个娃+租房在杭州（三选一），他可以选择最划算的一项——比如选房贷利息抵1000元/月。

那他的应纳税所得额就是：
18000 - 3000（社保） - 5000（起征点） - 1000（房贷） - 1000（子女教育）= 7000元

对应税率10%，速算扣除数210（月度换算），每月个税 = 7000×10% - 210 =490元

如果不填？可能要交近2000块！差了三倍还不止！

所以记住一句话：该申报的一定要报，不然等于主动给国家捐款。

---

年终奖怎么计税？现在可以“二选一”

以前年终奖单独计税很划算,但政策调整后，现在你可以选择：

• 单独计税（不并入综合所得）
• 或者合并计入当年总收入一起算

哪种更省？看情况！

比如你年薪20万,年终奖5万：

如果单独计税：5万÷12≈4166，对应税率10%，速算扣除数210，应纳税 = 50000×10% - 210 = 4790元

如果合并计税：总收入变成25万，整体税率可能跳档到20%，反而更贵。

但如果你平时收入不高,年终奖又特别高，合并可能更划算，建议每年报税时用个税app试两种方式，系统会自动提示哪个少。

---

📚以案说法：张姐差点多交两万税

我有个客户张姐,外企中层，年薪35万，年底拿了8万奖金，她一直以为年终奖税率固定20%，结果HR直接按20%预扣了1.6万。

后来她来做税务咨询,我发现她前11个月收入平均，且专项附加扣除一项都没填——她爸妈年满60、有两个孩子上学、还在还房贷！

我们重新测算：

• 补填六项扣除后,年应纳税所得额从30万降到约22万
• 年终奖改用“单独计税”方式
• 最终退税8万元

她说：“我以为税务局不会退，原来是我自己不懂规则。”
你看，不是税太高，是你没用好法律给的权利。

---

⚖️法条链接（真实有效）

根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条：

“综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率……居民个人取得全年一次性奖金，在2027年12月31日前，可不并入当年综合所得，单独计算纳税。”

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》明确规定了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等六项扣除标准。

这些不是“福利”，是你的法定权利。

---

说到底,税率怎么算，核心就三点：

1. 理解“超额累进”机制——不是所有收入都按最高税率；
2. 用足专项附加扣除——这是国家允许你合法“少交”的部分；
3. 灵活选择计税方式——尤其是年终奖，别被默认选项坑了。

税收不是冷冰冰的数字,它背后是你每个月的生活质量，你不必成为税务专家，但至少要知道：哪些钱是你该交的，哪些是你本可以省下的。

下次发工资前,打开个税APP看一看、查一查、改一改，动动手指，就能多出半个月工资。

法律保护每一个认真生活的人——包括你在内。

税率怎么算？搞懂这一篇，工资、奖金、发票不再一头雾水！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。