税额怎么算？搞懂这几点，再也不怕算错多缴钱！

发工资时发现到手的钱比预期少了一截，心里嘀咕“我又没乱花钱，怎么又被扣了这么多税”？或者年底报税时一头雾水，面对一堆表格和术语，完全不知道从哪下手？别急，今天咱们就用大白话，把“税额怎么计算”这件事掰开揉碎讲清楚。

其实啊，税额这东西，说复杂也复杂，说简单也真不难——关键是你得知道它背后的逻辑，咱们国家最常见的个人所得税，主要是“综合所得”在征税，包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四块，它们不是随便扣的,而是有一套标准流程：

第一步：算总收入
比如你一个月工资2万，兼职写稿赚了3000,那你的应税收入就是这两项加起来。

第二步：减掉免税部分和专项扣除
每个人每月有5000元的基本减除费用（也就是常说的“起征点”），再加上“三险一金”（养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金）你自己交的那部分，还能再减，比如你交了2000元的社保和公积金,那就再减2000。

第三步：减掉专项附加扣除
这个很多人容易忽略！比如你有房贷，每个月可以扣1000元；有孩子上学，每个孩子每月扣1000元；赡养老人，独生子女每月扣2000元……这些都能合法帮你省税！

举个例子：
小王月薪2万，五险一金个人缴纳2000元，有首套房贷（月扣1000元），有一个孩子上小学（月扣1000元）,那他每月的应纳税所得额就是：

20000（收入）

• 5000（基本减除）
• 2000（三险一金）
• 1000（房贷）
• 1000（子女教育）
  =11000元

然后根据税率表找对应的档位，目前我国实行的是七级超额累进税率，也就是说，收入越高，超出的部分税率越高，但不会“一刀切”全部按高税率算。

11000元落在哪个区间？查一下：
不超过36000元的部分，税率3%，速算扣除数0。
所以小王当月应纳税 = 11000 × 3% - 0 =330元。

看到没？原本你以为可能要交几千，结果因为合理扣除，只交了几百,这就是懂规则的好处！

还有一个重点：年度汇算清缴，很多人以为单位代扣代缴完就万事大吉，其实每年3月到6月还有一次“算总账”的机会，如果你全年有多个收入来源，或者专项扣除没填全，这时候补报,很可能还能退税！

税额不是“拍脑袋”定的，而是“收入 - 扣除 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数”的公式一步步来的，只要你把每一项扣除都用足、用对,就能合法合规地减轻负担。

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以案说法：张女士多缴税8000元，只因漏填一项信息

张女士是自由职业者，平时接项目拿劳务报酬，年收入约18万元，她一直以为自己收入不高，税也不多，结果去年收到税务局通知，说她年度汇算需补税近4000元,吓了一跳。

后来她找到我们咨询，我们一查发现：她全年根本没填报“专项附加扣除”！她不仅有房贷，还独自抚养一个孩子，父母也都年满60岁，如果这些都申报，全年可扣除金额高达4.8万元。

重新核算后，她的应纳税所得额大幅下降，不仅不用补税，反而应该退她8200元！最终通过更正申报,顺利拿回退税。

这个案例告诉我们：税收优惠不是自动送上门的，你得主动申报才行，很多人白白多缴税，不是因为不懂法，而是因为“懒得填”或“不知道能填”。

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法条链接：

《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》明确列出了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项专项附加扣除项目，纳税人符合条件的,可在预扣预缴或年度汇算时申报享受。

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律师总结：

税，是每个公民的义务，但“合理避税”不是逃税，而是用好法律赋予的权利，计算税额的核心在于“精准扣除、合规申报、及时汇算”，别让懒惰或无知，让你多掏了本不该交的钱，记住一句话：税收筹划不是钻空子，而是把属于你的每一分权益，都拿回来，下次看到工资条，别只看数字，多问一句：“我该扣的，都扣了吗？”

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