税额怎么算？搞懂这几点，再也不被数字游戏绕晕！

咱们平时总听人说“缴税”“税率”“应纳税额”，可真到自己报税、发工资、做生意的时候，脑子里还是一团浆糊——税到底是怎么算出来的？为什么别人拿一样的工资，扣的税却不一样？今天我就用大白话，给你把“税额怎么算”这件事掰开揉碎讲清楚，别担心，不讲术语，只讲你听得懂的人话。

先打个比方：你去菜市场买菜，一斤西红柿10块，你买了两斤，老板收你20块，这是“总价”，但如果你有张满20减5的优惠券，最后只付了15块，那这5块就是“减免”，税收也一样——你的收入是“总收入”，然后根据规定“打折”（扣除免征额、专项附加等），再按对应的“价格档位”（税率）算钱，最后得出你要交多少税。

以最常见的个人所得税为例，计算公式其实就三步：

1. 算收入：工资、劳务报酬、稿酬、经营所得……都算进去。
2. 做扣除：先扣5000元/月的基本减除费用（也就是常说的“起征点”），再扣五险一金、子女教育、赡养老人、房贷利息这些专项附加扣除。
3. 套税率：剩下的叫“应纳税所得额”，对照七级超额累进税率表，一档一档算。

举个例子：小王月薪1万，五险一金合计1500元，有一个孩子在上小学，每月可享受子女教育专项附加扣除1000元。

那么他每月应纳税所得额就是：
10,000（收入）－ 5,000（基本减除）－ 1,500（五险一金）－ 1,000（子女教育）＝ 2,500元

查税率表,2,500元落在3%的税率档，速算扣除数为0，所以应纳税额 = 2,500 × 3% = 75元。

是不是瞬间清晰了？关键不是看工资条上的数字，而是看“能扣什么”和“落在哪一档”。

不同税种算法也不一样,比如增值税，是按“增值额”来征，企业卖货赚了差价才缴税；而企业所得税，则是对利润征税，要先算清一年赚了多少净利，再乘以25%（一般企业税率）。

重点来了：税额不是拍脑袋定的，它是规则下的数学题，只要你掌握规则，就能预判结果，甚至合理筹划，合法节税。

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以案说法｜张姐开小吃店，第一年差点多交两万税

张姐去年在小区门口开了家小吃店,生意不错，全年收入38万元，年底报税时，她听说个体户要交税，吓得直接按全额乘以20%算，以为得交将近8万。

后来她来找我咨询,我问她：“你这一年房租、食材、水电、设备折旧花了多少？”她一算，成本支出将近26万。

于是我们重新核算：应纳税所得额 = 38万 － 26万 － 6万（年基本减除）= 6万元，对应个体户经营所得税率是10%，速算扣除数1500元，最终应纳税额 = 60,000 × 10% － 1,500 = 4,500元。

张姐当时眼眶都红了：“早知道能这么算，哪用愁一整年！”

这个案子说明：不懂税额怎么算，不仅焦虑，还可能多花钱，合法扣除每一项，才是对自己负责。

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法条链接｜这些规定你得知道

• 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：
  应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 － 各项扣除 － 免征额 － 其他依法扣除项目。

• 《个人所得税法实施条例》第十三条：
  专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项。

• 《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第七条：
  个体户的应纳税所得额 = 收入总额 － 成本、费用以及损失。

这些法条不是冷冰冰的文字,而是你手里的“计算器说明书”，用对了，省心又省钱。

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律师总结｜税额不是负担，而是规则之下的选择权

很多人怕税,是因为觉得它神秘、复杂、不可控，但我想告诉你：税收的本质是公平分担，而不是随意收割，只要你愿意花点时间了解规则，就会发现——原来我们每个人都有“知情权”和“筹划空间”。

算税额,不是为了逃税，而是为了不冤枉自己。
该交的一分不少，该扣的一分不落。

下次看到工资条或报税通知,别急着叹气，拿出纸笔，或者打开手机计算器，一步一步来：收入是多少？能扣什么？落在哪一档？答案自然就出来了。

懂规则的人，才有主动权，你不是在对抗税收，你是在学会与制度共舞。

——一名陪你搞懂法律的律师朋友

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