个税怎么算才不吃亏？算错一步多交几千冤枉钱！

工资条上写着“应发工资1万5”，结果到账一查，只剩1万出头？心里嘀咕：“我这工资也不低啊，咋到手就这么点？”别急，问题很可能出在——个税怎么算你根本没搞明白。

很多人以为，个税就是“工资减去5000起征点，剩下的乘税率”，听起来简单，但现实远比这复杂，要是真这么算，你可能每年白白多交好几千,还不自知。

今天我就用大白话，把个税的“底层逻辑”给你掰扯清楚，让你从“稀里糊涂交税”变成“明明白白省钱”。

个税不是“一刀切”，它是“七步走”的精细活

先说结论：你现在交的个税，是累计预扣法计算的，每个月都在动态变化，不是固定税率,也不是一次性算完。

我们一步步来拆解：

从1月开始，每个月你的工资都会累加，比如1月赚1.5万，2月也是1.5万,那2月底累计收入就是3万。

这里面包括：

常见的六项专项附加扣除：

举个例子：小王在北京上班，月薪1.5万，有房贷、有一个孩子上小学、还赡养父母,自己也正在读在职研究生。

他能扣多少？

合计可扣除：11400元

也就是说，他每月应纳税所得额 = 15000 - 11400 =3600元

然后按3%的税率算，个税只要108元。

但如果他从来没填过专项附加扣除？那只能扣5000+2000=7000元，应纳税所得额就是8000元，税率跳到10%，个税就是800元。

一个月差692元，一年就是8304元！这不是钱在天上飞吗？

个税有7档税率，从3%到45%，但它不是看你单月收入，而是看当年累计应纳税所得额落在哪个区间。

所以哪怕你某个月奖金高，导致当月税率跳档，下个月收入回落，系统也会自动“退坡”,不会让你一直顶着高税率。

这就是为什么年中发年终奖时个税特别高,但全年汇算清缴后可能还能退税。

我有个客户张姐，在上海一家外企做财务，年薪28万，平时工资稳定,年底还有8万年终奖。

她一直觉得公司代扣个税“挺合理”，直到去年朋友提醒她去做年度汇算清缴。

她一查个税APP，吓了一跳：系统提示她可以申请退税9600多元！

原来，她忘了填报“继续教育”和“住房租金”两项扣除，虽然她在上海租房，每月能扣1500元，但她一直以为“有房就不能扣”，其实政策明确：在工作城市无自有住房就可以扣。

再加上她去年考了注册税务师,继续教育也能扣3600元。

这两项补上后，全年应纳税所得额直接降了近2万，税率从10%回落到3%区间,一下子省了一大笔。

更关键的是，她之前以为“年终奖单独计税一定划算”，但系统智能算了一下，发现并入综合所得反而更省,最终多退了两千多。

张姐后来跟我说：“我一直以为税是公司的事，现在才知道，自己的事，真的得自己上心。”

《中华人民共和国个人所得税法》第六条：
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）：
明确六项专项附加扣除的标准、条件和申报方式。
国家税务总局公告2018年第60号：
关于办理个税专项附加扣除的渠道和信息报送要求，强调“谁申报、谁负责”。

这些文件不是摆设,是你维权和节税的法律依据。