个税怎么算的?月薪1万到3万,到底该交多少?

普法百科33秒前1

明明工资条上写着“应发工资15000”,可实际到账却只有12000出头?那剩下的钱去哪儿了?是不是被公司“悄悄扣”了?那部分大多进了个人所得税的口袋——但问题是,这税到底是怎么算出来的?为什么隔壁工位的老王和你同薪不同税?今天咱们就来掰扯清楚:个税到底怎么算?中间有哪些门道?普通人怎么避免多缴冤枉钱?

先别急着翻计算器,咱们从头捋一遍。

个税怎么算的?月薪1万到3万,到底该交多少?

个税不是“一刀切”,而是“阶梯式”征收

很多人以为,工资越高,税率就按比例线性上涨,比如月薪2万,就觉得要交20%的税,错!我国个税采用的是超额累进税率,也就是说,收入分成几档,每一档对应不同的税率,就像爬楼梯,你只为你踩上去的那一阶付“台阶费”。

目前工资薪金所得适用的七级超额累进税率表如下(居民个人综合所得):

月应纳税所得额(扣除后)税率速算扣除数
不超过3000元3%0
超过3000至12000元10%210
超过12000至25000元20%1410
超过25000至35000元25%2660
更高区间依次递增……

注意关键词:“应纳税所得额”——这不是你的工资总额,而是扣完一堆东西之后剩下的部分

真正决定你交多少税的,是这五步计算法

我们以一个月薪2万元的普通上班族小李为例,来看看他每月到底该交多少个税。

第一步:确认收入总额
小李每月税前工资20,000元。

第二步:减去免征额(起征点)
目前个税起征点为每月5000元。
→ 20,000 - 5,000 = 15,000元

第三步:减去“三险一金”等专项扣除
假设小李每月社保公积金个人缴纳合计约3500元(含养老、医疗、失业、公积金)。
→ 15,000 - 3,500 = 11,500元

第四步:减去专项附加扣除(这是省钱关键!)
这部分很多人忽略,但能大幅降税。

  • 子女教育:每个孩子每月1000元
  • 继续教育:每月400元或年度3600元
  • 住房贷款利息:每月1000元
  • 赡养老人:独生子女每月2000元
  • 住房租金:根据城市不同,800–1500元不等

假设小李有房贷+一个孩子+租房在二线城市,申报了三项: → 1000(子女)+ 1000(房贷)+ 1200(租房)= 3200元
→ 11,500 - 3,200 = 8,300元

第五步:套用税率,计算个税
8,300元落在第二档(超过3000至12000元),税率10%,速算扣除数210。
→ 应纳税额 = 8,300 × 10% - 210 = 830 - 210 =620元

小李每月只需缴纳620元个税,到手约为:
20,000 - 3,500(三险一金) - 620(个税) ≈15,880元

看到没?合理申报专项附加扣除,直接省下几百块,可现实中,不少人压根没填这些信息,白白多交税。

年终奖怎么算?也有讲究!

很多人年底拿奖金时一脸懵:怎么奖金一发,突然多交了几千块税?这是因为年终奖有两种计税方式可选:

  1. 并入综合所得合并计税(适合年收入不高的人)
  2. 单独计税(一年最多用一次,适合收入较高者)

举个例子:年终奖5万元,如果选择单独计税,平均到每月约4167元,适用税率10%,速算扣除数210,总税额 = 50,000 × 10% - 210 = 4,790元。
但如果并入全年收入后导致整体跳档,可能反而更贵。

每年个税汇算清缴时,系统会自动比对两种方式,帮你选最省的方案——但前提是你要按时完成汇算!


📚 以案说法:张女士多缴税,竟是因为忘了填“租房”

张女士在北京工作,月薪1.8万,一直没申报专项附加扣除,她以为反正也省不了多少,结果一年下来发现预缴个税近1.5万元,直到朋友提醒她可以报租房(每月1500元),她才在次年3月做汇算清缴时补填。

经重新计算,她全年应纳税额仅需约9800元,税务局很快退还了她5200元退税款

她说:“早知道填个租房信息就能退五千多,我去年干嘛去了?”

这个案例告诉我们:税收优惠不是天上掉馅饼,而是你要主动伸手去接,不申报,等于自动放弃减免权利。


⚖️ 法条链接

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定:

居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元(即每月5000元)以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(国发〔2018〕41号)明确规定了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的标准与条件。


✍️律师总结

个税不是“越挣越多,缴得越狠”的简单逻辑,而是一套精密设计的调节机制,作为纳税人,你有权了解规则、用足政策。
记住三个关键词:起征点、专项扣除、专项附加扣除
每年3月1日至6月30日的个税汇算清缴期,不是走过场,而是你“查漏补缺、争取退税”的黄金窗口。

别再让该退的钱留在国库,也别因疏忽多缴一分冤枉税。
懂规则的人,才能在合法范围内,把每一分钱都攥得更紧。

你今年申报专项附加扣除了吗?打开个税APP看看吧,说不定下个月就能收到一笔“意外之财”。

个税怎么算的?月薪1万到3万,到底该交多少?,本文为合飞律师原创,未经授权禁止转载,个案情况不同,建议咨询专业律师制定方案。

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2025 10

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