税怎么算？工资、兼职、年终奖都该交多少？一文讲透别再被坑！

普法百科1个月前 (10-25)4

发工资时发现到手的钱比预想的少了一大截,心里嘀咕“我这收入也不低啊，咋扣得这么狠？”或者年底突然收到一笔奖金，高兴没两天，缴税通知却像冷水泼头——怎么交这么多？更别说现在搞点副业、做做直播、接个私活儿，挣点外快还得琢磨要不要报税……

别急,今天咱们就坐下来，像朋友聊天一样，把“税”这个事儿掰开揉碎讲明白，我不是税务局的，但我是懂法律也懂生活的律师，咱不讲术语堆砌，只说你能听懂的大实话。

工资薪金怎么算税？5000起征点≠不用交税！

很多人以为月薪5000以下就不交税了,其实这是误解，5000元是基本减除费用，也就是我们常说的“起征点”，但这只是第一步。

举个例子：小李月收入8000元，公司给他交了社保公积金共1500元，那他的应纳税所得额就是：

8000（收入） - 5000（起征点） - 1500（三险一金） = 1500元

然后根据税率表,1500元属于第一档，适用3%税率，所以小李每月要交税：

1500 × 3% = 45元

看起来不多对吧？但如果收入涨到2万呢？

20000 - 5000 - 2000（假设三险一金）= 13000元

这部分要分段计税：

看到没？收入翻倍，税可不是线性增长，而是阶梯式跳升，这就是为什么有些人觉得“越挣越多，到手反而没多多少”。

而且别忘了,我们现在实行的是累计预扣法，每个月不是单独算，而是从1月开始累计计算，防止有人年中突击发薪避税。

说到年终奖,很多人最关心：“这笔钱是不是要和工资一起算税？”答案是：目前还可以选择单独计税或并入综合所得，但政策正在收紧。

比如你拿了6万元年终奖,如果选择单独计税：

但如果并入当年总收入一起算,很可能整体跳档到更高税率，反而更贵。

⚠️ 注意：这项优惠政策原定延续到2023年底，2024年起可能全面并入综合所得，也就是说，以后年终奖可能直接按高税率猛扣，建议大家提前规划。

你以为只有上班才交税？错！你现在在平台接单、拍视频带货、写稿子收稿费，只要年收入超过6万元，就必须进行个人所得税汇算清缴。

自由职业者的收入属于“劳务报酬所得”，支付方通常会代扣20%-40%的税（比如平台打款前先扣一部分），但这只是预扣，年底还要合并工资、稿酬等四项综合所得，统一结算。

举个真实情况：小王白天上班年薪15万，晚上做设计接私活一年赚了3万，平台已代扣税约6000元，但他在年度汇算时发现，加上这3万后总收入超18万，税率跳档，最终还需补缴近2000元。

所以千万别以为“零星收入没人查”——金税四期系统早就联网了，银行流水、平台交易、发票记录全都能追踪。

国家给了六大“税收优惠口子”，叫专项附加扣除，每年最多可减12万元应税收入，用好了，一年省下几千块很常见。

比如你是北漂独生子女,有房贷、养父母、供孩子上学，每月最多能扣：

1000（子女）+ 1000（房贷）+ 2000（赡养）= 4000元

相当于每个月再多减4000元税基,一年省税近千元。

但很多人压根不知道这些可以申报,或者嫌麻烦懒得填，结果白白多交税，你说冤不冤？

去年某知名直播带货主播被税务部门查处,经查其通过设立个人独资企业虚构业务、转换收入性质，将本应按“综合所得”缴纳45%最高税率的收入，变成“经营所得”仅缴核定税率，累计偷逃税款超亿元，最终被追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计1.2亿元。

这不是简单的“少交点税”问题，而是故意规避纳税义务，构成偷税行为，根据《税收征管法》，不仅要补税+罚款（0.5倍至5倍），情节严重的还可能追究刑事责任。

这个案子给我们敲响警钟：合法节税可以理解，比如合理利用专项扣除、公益捐赠抵扣；但钻空子、阴阳合同、隐匿收入，就是违法红线。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条
明确居民个人综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除后的余额为应纳税所得额。
《个人所得税法实施条例》第二十五条至第三十条
对子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的标准和条件作出具体规定。
《税收征收管理法》第六十三条
纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，属偷税行为，由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或少缴税款百分之五十以上五倍以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。