税差怎么算？一不小心多缴了冤枉钱，还能退吗？

明明收入差不多，朋友年终退税几千块，你却要补好几千？或者发工资时看着到手金额总觉得不对劲，好像被“悄悄”多扣了点什么？其实啊，这背后很可能就是“税差”在作祟。

今天咱们就来唠一唠这个听起来专业、但其实跟每个人钱包都息息相关的话题——税差到底怎么算？多交了能不能退？少交了会不会被追？

什么是“税差”？别被术语吓住

“税差”不是法律术语，而是咱们老百姓对实际缴税和应缴税之间差额的通俗叫法，说白了，就是你该交多少税，和你实际交了多少之间的那个“差”。
这个差可能是正的（你多交了），也可能是负的（你少交了）。

举个例子你就明白了：

小李去年全年工资收入20万，专项扣除（五险一金）3万，专项附加扣除（子女教育+房贷）共2.4万，还有起征点6万，按理说,他全年应纳税所得额是：

20万 - 6万（起征点） - 3万（五险一金） - 2.4万（附加扣除） = 8.6万元

对应税率10%，速算扣除数2520,应缴个税：

6万 × 10% - 2520 = 6080元

但公司每个月预扣预缴时，可能按累计预扣法算得偏高，结果全年一共扣了7200元。
那这个多出来的1120元，税差”——你多交的，年底汇算清缴时,国家会退给你。

反过来，如果只交了5000元,那就得补1080元。

所以你看，“税差”本质上就是预缴和实缴之间的差额调整。

我给你总结个“三步走”口诀，记住了,自己也能算：

拿这个“应纳税额”去对比你单位已经帮你预缴的总额，多退少补,就这么简单。

⚠️ 特别提醒：很多人忽略了“劳务报酬”的并入！比如你兼职写稿、做设计收的钱，哪怕没签合同，也得申报，否则等到税务局发短信提醒你“少缴税”,那可就尴尬了。

每年3月1号到6月30号是个人所得税年度汇算清缴期，你打开“个人所得税APP”，系统自动帮你算好了——应退还是应补,一笔一笔清清楚楚。

只要你在规定时间内提交申报，退税一般3-15天内到账，快得很。
但要注意：如果你选择放弃退税，或者资料填错了（比如孩子的身份证号输错一位）,那就可能耽误甚至退不了。

如果你年收入不超过12万，且补税金额低于400元，国家还给了“免于汇算”的优惠政策——不用补也不用退,省心！

我有个客户张姐，在一家广告公司做策划，年薪18万，平时觉得工资到账挺准时,也没太在意个税的事儿。

去年她给孩子报了两门网课，总共花了2.1万，符合“继续教育”专项附加扣除，但她一直没在APP上填报，导致公司预扣时按没扣除算,每月多扣了税。

等到第二年3月，她听同事说可以退税，才想起来打开个税APP，一查，系统提示：“您有未申报的专项附加扣除，预计可退税3800元。”

她赶紧补填了信息，三天后钱就到账了，她特别感慨：“早知道早点报，这钱白白被‘借’了一年！”

但也有反面案例：有人为了多退点税，虚报赡养老人或租房信息，结果被税务稽查，不仅要补税，还被列入诚信记录，影响贷款和出行,得不偿失。

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例：

第六条：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除后的余额,为应纳税所得额。
第十一条：居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理。
第十二条：依法应当办理汇算清缴而未办理的，税务机关有权追缴税款、滞纳金,并可处以罚款。

《关于办理2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2024年第1号）明确：年度综合所得收入不超过12万元且需补税金额不超过400元的,可免于办理汇算清缴。