企业年金是什么？企业员工必知的第二养老金全解析

“企业年金到底是什么？它和社保养老金有什么区别？员工怎么才能拿到这笔钱？”

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原创文章内容

在职场中,除了五险一金，你可能还听说过“企业年金”这个词，它被称为“第二养老金”，但很多人对它一知半解，我们就来详细聊聊企业年金到底是什么，以及它对员工到底有什么价值。

企业年金的定义

企业年金，就是企业为员工额外设立的一种补充养老保险，它不同于国家强制缴纳的社保养老金，而是由企业和员工自愿协商建立的福利制度。

• 谁出钱？一般由企业和员工共同缴费（比如企业交8%，员工交4%），钱会存入员工的个人账户。
• 谁管理？由专业的年金管理机构（如保险公司、基金公司）投资运营，确保资金保值增值。
• 谁能领？员工退休后，可以按月、按年或一次性领取这笔钱。

企业年金和社保养老金的区别

很多人容易把企业年金和社保养老金混淆,其实它们有本质区别：

对比项	社保养老金（基本养老保险）	企业年金
性质	国家强制，所有企业必须缴纳	企业自愿设立，非强制
缴费方	企业+个人+国家补贴	企业+个人
领取条件	达到法定退休年龄	退休、身故或出国定居等
收益确定性	由国家保障，相对稳定	受投资收益影响，可能有波动

关键点：

• 社保养老金是“保底”，企业年金是“锦上添花”。
• 企业年金能让你的退休收入更高，尤其是效益好的大企业，年金可能比社保养老金还多。

企业年金怎么领取？

并不是所有公司都有企业年金,一般国企、大型民企或外企更常见，如果你所在的公司有年金计划，需要注意以下几点：

• 归属规则：有的企业规定，员工必须工作满一定年限（如5年），才能100%归属个人，否则可能按比例扣除。
• 领取方式：可以选择按月领取（类似养老金）、一次性提取（但要交税），或者分期领取。
• 税务问题：领取时，超出部分需按“工资薪金”缴纳个税，但比一次性提取更划算。

重点提示：

• 如果你换工作，年金账户可以转移，但新公司如果没有年金计划，可能只能保留原账户或提取（需符合条件）。
• 企业年金是长期投资，短期内不能随意提取，除非遇到特殊情况（如完全丧失劳动能力）。

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建议参考

如果你所在的企业提供年金计划,建议：

1. 详细了解公司的年金政策，包括缴费比例、归属规则等。
2. 长期规划，企业年金是退休后的重要补充，尽量不要中途随意提取。
3. 关注投资收益，如果年金账户由员工自主选择投资组合，可以根据风险偏好调整。

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相关法条

我国企业年金的主要法律依据包括：

• 《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）
• 《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）
• 《关于企业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）

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小编总结

企业年金是员工福利的“隐藏福利”，尤其对退休后的生活质量影响很大。它不是标配，但如果有，一定要好好利用！如果你现在的公司没有年金，也可以关注行业趋势，未来跳槽时，把它作为一项福利考量。

养老不能只靠社保，企业年金+个人储蓄，才是更稳妥的退休规划！

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