企业年金怎么缴？缴多少？断缴会怎样？一文说清你的养老第二支柱

普法百科3周前 (10-09)3

你有没有发现，身边越来越多同事聊起“企业年金”这个词？有人说公司给交了，退休多一份保障；也有人一脸茫然：“这玩意儿是啥？跟五险一金有啥区别？”更有人问：“我工资不高，能不能不缴？”“要是换工作了，钱去哪儿了？”

别急，今天咱们就来掰扯清楚——企业年金到底怎么缴？谁该缴？缴了有什么好处？断了又会怎样？

企业年金不是“必须交”，但一旦开了头，就得按规矩来

首先划重点：企业年金不是法定强制缴纳的项目，不像养老保险、医疗保险那样，单位不交就是违法，它属于“自愿建立”的补充养老保险制度，说白了，是企业给员工的“额外福利”。

但注意！一旦公司决定建立企业年金计划，那就不能“想当然”地操作了，必须按照国家规定走流程：开职工大会或职代会讨论通过方案，向人社部门备案，选择受托管理机构，设立个人账户……一步都不能少。

简单理解：
👉没年金？正常，很多中小企业还没这个条件。
👉有年金？恭喜，说明公司愿意为员工长远打算。

企业年金的钱，是企业和员工共同出的，就像两个人一起往同一个“养老存钱罐”里放钱。

举个例子：
小王月薪1万，公司建立了年金计划，约定企业缴5%，个人缴2%。
那每月：

这笔钱不是现金发给你，而是委托专业机构投资运作，比如买债券、基金等，长期复利增长,等到退休才能领。

这里特别关键！企业年金账户里的钱，不是一进来就完全属于你。

它有个“归属权”的问题。

通常企业年金分为两块：

这叫“权益归属期”，相当于公司在用年金留住人才，如果你干了两年就跳槽，企业缴的那部分可能只能带走一小部分,甚至一分没有。

别以为年金账户多了几万块，就等于自己赚到了。看得见的数字，未必拿得走。

现实中很多人担心：万一公司效益不好停缴了？或者我自己离职了，年金是不是就“打水漂”了？

答案是：不会打水漂，但要看情况。

记住一句话：只要钱已经归属你，哪怕换了八家公司，这笔钱也跟着你走，国家管着呢。

小李在某制造企业工作4年，公司有年金计划，企业每年为他缴6000元，第5年年初，小李跳槽去了一家初创公司,原公司年金计划终止。

离职时，小李查账户发现，企业缴的2.4万元只归属了1万元，剩下1.4万“没了”，他不服,起诉公司要求支付全部金额。

法院审理认为：根据该公司年金方案明确规定，“服务满5年，企业缴费部分100%归属”，小李未满5年，仅归属40%，符合法律规定和合同约定,驳回诉讼请求。

启示：签劳动合同、看年金方案时，一定要关注“归属规则”，别等到离职才发现，自己“亏”在了细节上。

《企业年金办法》（人力资源和社会保障部、财政部令第36号）
第二条：企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。
第七条：企业年金所需费用由企业和职工共同缴纳。
第十九条：职工企业年金个人账户中企业缴费及其投资收益，应根据职工工作年限逐步增加归属比例,完全归属期限最长不超过8年。