不交社保，员工个税还能正常申报？资深律师揭秘背后风险！

老张是一家初创公司的老板,最近他悄悄问我：“律师，我有个员工主动提出不交社保，直接把钱折现给他，这样他到手多，公司也省成本，个税申报照常做，是不是双赢？”
我听完心头一紧——这哪里是“双赢”？这根本是“双输”的雷区啊！

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文章正文：社保和个税，根本不是一回事！

很多人和张总一样,混淆了“社保”和“个税”这两件事。社保是强制性的社会保障制度，个税是对个人所得征收的税款，它们法律依据不同、征收目的不同，压根不是“二选一”的关系。

企业不交社保，只申报个税，本质上是一种违法行为。
你可能会问：“员工自愿放弃也不行吗？”
绝对不行！
根据《社会保险法》，缴纳社保是企业的法定义务，不能通过协议免除，即使员工签字同意，这种协议也属于无效条款，一旦被查，企业不仅要补缴社保，还可能面临滞纳金、罚款，甚至被列入失信名单。

而个税申报,是基于实际发放的工资数额来计算应纳税额的。如果你表面申报了个税，但却没有依法缴纳社保，税务系统与社保系统数据一比對， inconsistency（不一致）立马现形，金税四期系统已经实现了税务、社保、银行等多部门数据共享，想瞒天过海？几乎不可能。

更现实的是,员工未来养老、医疗、工伤等待遇都会受到影响，一旦发生工伤，企业可能因为没缴社保而承担全额的赔偿金，风险远远高于日常的社保支出。

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律师建议：合规经营，远离风险

1. 立即自查：如果公司存在未缴社保但正常申报个税的情况，建议尽快整改，为员工补缴社保，避免后续法律风险。
2. 完善制度：不要因为短期“节省成本”而忽视长期风险，合规用工才是真正的降本增效。
3. 沟通教育：对员工明确说明社保的重要性，避免为了短期多拿现金而因小失大。

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相关法条依据

• 《中华人民共和国社会保险法》第六十条
  用人单位应当自行申报、按时足额缴纳社会保险费，非因不可抗力等法定事由不得缓缴、减免。
• 《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条
  纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。
• 《劳动合同法》第三十八条
  用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同并要求经济补偿。

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不交社保只报个税，看似“聪明”，实则是埋雷，在法律和数字化监管面前，任何小动作都无所遁形，企业和员工都要清醒认识到：社保是权益的保障，个税是公民的义务，两者并行不悖，合规才是长远之道。
别等到罚款单、员工仲裁、甚至失信惩戒来了才后悔——真正的成本，从来不在社保账户里，而在风险爆发后的代价里。

希望每一个企业主都能脚踏实地,走得稳、走得远。

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