工资扣税怎么算？搞懂这几点，到手工资不再缩水！

你有没有过这种感觉？每个月发工资的时候，看着银行短信里那个数字，总觉得比自己算的少了一截？明明合同上写的是月薪一万二，怎么实际到账才八千出头？别急，不是公司“偷钱”，也不是财务算错，大概率是你没搞明白——工资是怎么被“扣税”的。

今天咱们就来掰扯清楚：工资扣税到底怎么算？为什么有些人交得多、有些人交得少？中间到底藏着哪些“门道”？

先说结论：我们每个月交的个税，不是简单按收入乘个税率就算完事，它是一套累进计算 + 专项扣除 + 起征点抵扣的综合体系，听起来复杂？其实理顺了逻辑,三分钟就能看懂。

起征点是第一道“防线”

目前我国个人所得税的起征点是5000元/月，也就是说，你每月工资低于5000元，原则上是不用交个税的（前提是没有其他收入或特殊情况）。

比如你月薪4800元，哪怕一分钱扣除都没有,也不用交税。

但注意！这5000只是“基本减除费用”，它只是开始,不是全部。

五险一金先“打折”，再计税

很多人以为工资全额拿来扣税，错了！真正用来计算个税的，是应纳税所得额,公式如下：

应纳税所得额 = 月收入 - 5000元（起征点） - 五险一金个人缴纳部分 - 专项附加扣除

举个例子你就明白了：

小王在北京上班，月薪1.5万元，单位给他交五险一金共2500元（个人部分），他有房贷（每月1000元）、有一个孩子（子女教育1000元）、赡养老人（1000元）,三项专项附加扣除合计3000元。

那么他的应纳税所得额就是：

15000（工资）

• 5000（起征点）
• 2500（五险一金）
• 3000（专项附加扣除）
  =4500元

这4500元进入税率表，按“超额累进”方式计税。

税率是“阶梯式”的，越挣得多，税率越高

我国个税采用七级超额累进税率，从3%到45%不等，记住一句话：只对超过部分按更高税率征税，不是全部收入都按最高档算。

常见档位如下（适用于综合所得）：

级数	全年应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过3.6万元	3%	0
2	超过3.6万至14.4万	10%	2520

我们继续用小王的例子：

他每月应纳税所得额是4500元，一年就是 4500 × 12 = 5.4万元。

查表：5.4万元属于第二级（超过3.6万但不超过14.4万），税率10%,速算扣除数2520。

全年个税 = 54000 × 10% - 2520 = 5400 - 2520 =2880元

平均每月交税：2880 ÷ 12 =240元

所以小王每月实发工资大概是：

15000（工资） - 2500（五险一金） - 240（个税） ≈12260元

看到没？虽然收入1.5万，但通过合理扣除，每月只交240块个税，远低于直觉中的“几千块”。

反观另一个情况：如果一个人没有专项附加扣除，五险一金也少，那他的应纳税所得额就会高很多,税自然就重了。

专项附加扣除，是你的“隐形省钱工具”

很多人根本不知道自己能扣什么，白白多交税,目前国家允许的专项附加扣除有六项：

• 子女教育：每个孩子每月1000元
• 继续教育：每月400元或当年3600元定额
• 大病医疗：年度自负超1.5万元部分，每年最多扣8万元
• 住房贷款利息：首套房贷，每月1000元
• 住房租金：根据城市不同，每月800-1500元
• 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊

这些项目必须在“个人所得税APP”中申报，否则系统默认不扣！很多人就是因为忘了申报,导致每个月多交几百甚至上千块税。

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📚以案说法：张姐的“退税惊喜”

我之前有个客户张姐，在国企做行政，月薪9000元，一直觉得工资够用但总不够存，去年年底她偶然打开“个人所得税APP”,发现自己从来没填过专项附加扣除。

她有两个孩子在上学，自己还在读在职研究生，父母年满60岁由她独自赡养，结果一申报，系统显示她全年可退个税4760元！

她当时都不敢信：“我一直以为我没资格退税……原来是我自己漏了申报。”

后来我们帮她梳理了一下，她每年其实都能省下近5000块，她说：“这不是退税，这是我自己‘捡回来’的钱。”

这个案子提醒我们：税收优惠不是天上掉馅饼，而是你权利的一部分，不去主张，就等于放弃。

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⚖️法条链接

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

“专项扣除”指基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金；“专项附加扣除”包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。

该法第八条明确：居民个人从中国境内和境外取得的所得,依照本法规定缴纳个人所得税。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）对各项扣除标准作出具体规定,具有法律效力。

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说到底，工资扣税不是“黑箱操作”，而是一套公开透明、有法可依的制度设计，它的核心理念是：量能课税，照顾民生。

作为打工人，你不一定要成为税务专家,但至少要搞清楚三件事：

1. 你的工资是怎么被拆解计税的？
2. 你能享受哪些扣除？有没有及时申报？
3. 每年汇算清缴时，要不要申请退税或补税？

别让“不懂”变成“吃亏”，花半小时下载个APP，填几张表,可能换来的是几千块真金白银的返还。

合法节税不是逃税，而是对自己劳动成果的最大尊重，你辛苦赚的钱,不该因为无知而悄悄溜走。

下次发工资前，不妨打开个税APP看一看——也许，你会收到一份来自国家的“意外红包”。

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