税负压得喘不过气？一招看懂个税怎么算，省下的都是真金白银！

发工资短信一到账，心里刚一乐，一看实发金额又蔫了？“怎么又少了这么多？”、“我不是月薪一万吗，怎么到手才七千多？”——别急，这背后藏着的，就是我们每个人逃不开的“所得税税负”。

今天咱们不整那些复杂的公式推导，也不甩一堆术语砸晕你，我就用大白话，给你掰扯清楚：你的所得税到底是怎么算出来的？为什么有人交得多、有人交得少？怎样才能合法合规地减轻税负？

税负不是一刀切，是“累进”出来的

很多人以为：“我工资1万，税率10%，那就扣1000。”错！我国个人所得税采用的是超额累进税率，啥意思？就是收入越高，超出部分按更高的税率来算,但低的部分还是按低税率。

举个栗子🌰：

小李月收入1万元，五险一金个人缴纳共1500元，还有每月5000元的基本减除费用（也就是常说的起征点），再假设他有一个孩子在上学，符合专项附加扣除——子女教育每月可扣1000元。

那他的应纳税所得额这么算：

10,000（收入）
-1,500（五险一金）
-5,000（起征点）
-1,000（子女教育）
=2,500元

这个2500元,才是要交税的部分。

查一下税率表，不超过36,000元/年的部分，适用税率3%,所以小李当月个税是：

2,500 × 3% =75元

到手工资 ≈ 10,000 - 1,500 - 75 =8,425元

看到没？并不是1万直接扣10%，而是层层扣除后，只对“剩下来”的钱征税,而且税率还很低。

这就是关键了！税负高低，不光看收入，更看你能不能“扣得全”。

国家给了六大专项附加扣除，用好了,每年能省好几千：

这些你报了吗？很多人根本不知道自己能扣,白白多交税！

还有一个容易被忽略的：年终奖计税方式选择，从2024年起，年终奖必须并入综合所得计税，不再单独计税，这意味着高收入者可能面临“跳档”风险——本来税率10%，合并后变成20%,一下子多缴一大笔。

聪明的做法是：提前规划全年收入结构，比如通过企业年金、商业健康保险等方式合理延缓或降低应税收入。

去年初，张姐收到个税APP提示：“您有一笔退税待领取，金额3280元。”

她懵了：“我平时工资也没多高，咋还能退这么多？”

一查才发现：原来她忘了填报儿子的子女教育专项附加扣除，也没申报去年考了个税务师证书（属于继续教育），这两项加起来，全年能抵5.4万元应税收入！

系统自动按“无扣除”预缴了税款，汇算清缴时补填信息,立马多退了三千多。

张姐感慨：“这不是国家给的钱，是我自己‘忘’掉的钱啊！”

《中华人民共和国个人所得税法》第六条：
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）：
明确子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项专项附加扣除的标准与条件。
财政部税务总局公告2023年第30号：
自2024年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。