税负怎么算？搞懂这几点，省下的都是真金白银！

月底一算账,工资到手没多少，缴的税却不少？或者开公司做买卖，利润看着还行，可一到报税季，心里就打鼓：“我到底要交多少？”更别提个体户、自由职业者，连税率都搞不清楚，干脆听天由命。

其实啊,税负不是“凭感觉”的事，它是一套有章可循的计算逻辑，今天我就用大白话，带你把“税负怎么算”这件事彻底讲明白——不绕弯子，不堆术语，听完你就知道钱到底是怎么“被拿走”的，又能怎么合法地“少交一点”。

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先搞清楚：什么是“税负”？

很多人一听“税负”，就觉得是国家收钱，跟自己没关系，其实不然。税负，简单说就是你为收入或交易承担的税收成本占总收入的比例，比如你赚了10万，交了1.5万税，那你的税负就是15%。

但问题来了——不同人、不同收入、不同行业，税负可能天差地别，同样是月入2万，一个上班族和一个个体户，交的税可能差出几千块，为什么？因为税种不一样，算法也不一样。

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常见税种怎么算？一张表给你整明白

咱们普通人最常见的税,主要就三类：个人所得税、增值税、企业所得税，我一个个掰开揉碎了讲。

个人所得税（工资薪金）

这是上班族最熟悉的,国家实行的是超额累进税率，意思是收入越高，多出来的部分税率越高，但不是全部收入都按最高税率算。

举个例子：

小李月薪2万,五险一金扣了3000，专项附加扣除（房贷+子女教育）每月2000元。
那么他的应纳税所得额就是：
20,000 - 5,000（起征点） - 3,000 - 2,000 = 10,000元

查税率表：

• 不超过36,000的部分，税率3%，速算扣除数0
• 超过36,000至144,000的部分，税率10%，速算扣除数2,520

因为10,000元在第一档，
10,000 × 3% = 300元

小李每月只需交300元个税,税负只有1.5%（300÷20,000），远低于你以为的“高收入高税”。

关键点：起征点+社保+专项附加扣除，每一项都能帮你“降税基”。

增值税（做生意的人必看）

如果你是个体户、开公司卖货或提供服务，就得交增值税，它的核心是“增值额”，也就是你赚的差价部分。

但现在大多数小规模纳税人适用简易计税，直接按收入的3%或1%征收（疫情期间有优惠）。

比如老王开个小超市,季度销售额30万，属于小规模纳税人，适用1%征收率：
300,000 × 1% = 3,000元

就这么简单,但如果是一般纳税人，就得算进项抵扣，稍微复杂些，但原则不变：只对“增值”部分征税。

企业所得税

公司赚钱了,不能全揣兜里，得先交企业所得税，目前一般企业税率是25%，但小微企业有优惠。

比如一家年利润80万的小公司,符合小微企业条件：

• 100万以内部分,实际税率5%
• 所以应纳税额：80万 × 5% = 4万元

税负只有5%，比25%低太多了！政策红利，用对了就是真省钱。

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税负高低，关键看“筹划”

很多人觉得“税是固定的”，其实大错特错。同样的收入，不同的结构安排，税可以差好几倍。

• 把工资拆成“工资+劳务报酬+股权激励”，合理分配
• 公司用“小微企业”身份享受低税率
• 利用专项附加扣除、公益捐赠抵税

这些都不是“逃税”，而是合法节税，税务局也鼓励你用足政策，前提是真实、合规。

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以案说法：张姐的奶茶店差点被“税”垮了

张姐在小区门口开了家奶茶店,生意不错，一年流水近80万，她一直按小规模纳税人申报，税率1%，每年交税不到1万，挺省心。

可第二年税务系统提示“风险预警”——因为她没建账，收入又接近一般纳税人标准（年应税销售额超500万才强制，但她接近了），税务局来核查，发现她很多支出没发票，成本没法抵扣，最后补税+罚款近3万。

后来她找我咨询,我建议她：

1. 注册个体户,规范记账；
2. 每月保留进货发票；
3. 申请“定期定额”征收，避免查账麻烦。

调整后,她每年税负稳定在1.2万左右，再没被罚过。合规，才是最大的节税。

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法条链接

• 《中华人民共和国个人所得税法》第三条：超额累进税率规定
• 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条：小规模纳税人征收率
• 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）：小微企业减免政策
• 《税收征收管理法》第二十条：纳税人应依法设置账簿、保存凭证

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税负怎么算？不是靠猜，也不是靠怕，而是靠懂。
你要明白：
✅ 税是法定的，但计算方式有讲究；
✅ 合理利用政策不是钻空子，而是权利；
✅ 不合规的“省税”叫偷税，合规的“节税”叫智慧。

别等到税务局上门才后悔,从现在开始，搞清自己的税种、税率、扣除项，该享的优惠一个别落下。
你省下的每一分税，都是你对自己钱包的负责。

我是律师老陈,专注财税法律实务十年，下期咱们聊聊“个体户怎么报税最省事”，记得关注，别让税，掏空了你的辛苦钱。

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