税率怎么算？搞懂这几点，省下的都是真金白银！

你有没有过这种经历——发工资时一看到账金额，心里“咯噔”一下：“我月薪八千，咋到手才六千出头？”或者年底报税时一头雾水，填表像解谜题，其实啊，这些都跟“税率怎么算”脱不了干系，别急，今天咱们不整那些复杂的公式堆砌，也不甩专业术语砸你一脸，我就用大白话，带你一步步拆解“税率”这个看似高冷、实则和你每天生活都挂钩的法律+财务话题。

先说个大前提：税率不是一刀切，它是分段计算的。很多人以为收入越高，全部收入都按最高税率扣，那可就亏大发了，比如你月薪2万，不会整个2万都按25%去扣税，我们的个人所得税是“超额累进税率”，什么意思？简单讲，就像爬楼梯，每一级台阶对应一个税率，你踩在哪一级，那一部分才按对应的税率算。

举个接地气的例子：

假设你是普通上班族,每月应纳税所得额（也就是扣除五险一金、起征点5000元之后的部分）是1.5万元。

我们来“爬楼”：

• 不超过3000元的部分 → 税率3%，速算扣除数0
  这部分交：3000×3% = 90元

• 超过3000到12000元的部分（共9000元）→ 税率10%，速算扣除数210
  这部分交：9000×10% - 210 = 690元

• 超过12000到15000元的部分（3000元）→ 税率20%，速算扣除数1410
  这部分交：3000×20% - 1410 = 600 - 1410？等等，不对！

别慌,这里有个小技巧：我们用“速算扣除数”直接一步到位更省事。

应纳税额 = 应纳税所得额 × 对应税率 - 速算扣除数

5万属于“超过1.2万至2.5万”档，税率20%，速算扣除数1410。

15000 × 20% - 1410 = 3000 - 1410 =1590元

也就是说,你这个月要交个税1590元，是不是比你以为的“全按20%扣”合理多了？

但重点来了——能省税的地方，往往藏在“扣除项”里。别小看这些项目，它们直接决定你“爬楼”的起点有多低。

• 子女教育：每个孩子每月1000元定额扣除
• 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生子女分摊
• 房贷利息或房租：每月1000或1500元
• 继续教育、大病医疗……

这些都能从你的收入里先“减掉”，再算税，相当于帮你把起跳点往下拉，少爬一级，税自然就少了。

还有一点很多人忽略：年终奖现在可以并入综合所得计税，也可以单独计税。选哪个更划算？不一定！收入中等的人，往往“单独计税”更省；收入高的人，可能合并更有利，这不是拍脑袋决定的，得具体测算。

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以案说法：张姐的“退税惊喜”

我去年遇到一位客户张姐,公司财务默认把她的年终奖并入综合所得报税，她全年总收入约28万，年终奖5万，结果汇算清缴时，系统提示她要补税近4000元，她差点气哭。

我帮她重新试算：如果年终奖选择“单独计税”，5万按月均4167元找税率，适用10%档，总税额约4790元；而并入后，整体税率跳档，导致多缴税。

最终她申请更正申报,退税3200元，她后来笑着说：“原来我不是赚得少，是不懂规则白白送钱。”

你看,懂规则的人，连税务局都会退钱给你。

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法条链接：

根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条：
“居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。”

第四条明确超额累进税率表：

• 不超过3.6万元：3%
• 超过3.6万至14.4万：10%
• 超过14.4万至30万：20%
• ……依此类推，最高45%

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）详细规定了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人六项扣除标准。

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律师总结：

说到底,税率不是命，而是可以规划的选择。它不像刑法那样让人闻之色变，却实实在在影响你口袋里的每一分钱，很多人觉得“税是国家收的，我没办法”，其实是低估了自己的主动权。

作为律师,我想告诉你：法律从不只写给法官看，它也是普通人维护权益的工具，了解税率怎么算，不是钻空子逃税，而是合法合规地“节税”，这不仅是理财智慧，更是现代公民的基本素养。

下次发工资前,不妨打开个税APP，看看你的专项附加扣除填全了吗？年终奖计税方式选对了吗？也许，下一次退税到账的短信，就会让你会心一笑。

你不理税，税就理你，你懂税，税就让路。

税率怎么算？搞懂这几点，省下的都是真金白银！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。