年终奖怎么扣税？发了奖金却被缩水？一文说清省税秘诀！

年底最让人期待的,除了放假，恐怕就是那笔沉甸甸的年终奖了，可不少人拿到手后却傻眼：怎么比预想的少了一大截？“明明说好五万，到手才三万八？”——别急，这中间的差价，很可能就是“税”在作祟。

今天咱们就来掰扯清楚：年终奖到底怎么扣税？是合并计税划算，还是单独计税更香？哪些操作能帮你合法“多留点钱”？听我细细道来。

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年终奖的两种计税方式，选对等于多拿钱

从2022年起,年终奖的计税政策有了重大调整——不再延续“单独计税优惠无限期”，而是给了一个过渡期，原定2023年底结束，后来国家又延长到了2027年12月31日，也就是说，在2027年底前，你仍然可以选择两种方式之一来缴税：

1. 单独计税：把年终奖除以12个月，找对应税率，单独计算应纳税额。
2. 并入综合所得：把年终奖加到全年工资、劳务报酬等收入里，一起按年度综合所得税率表计税。

👉 听起来抽象？举个例子你就明白了。

假设小李2024年月薪1万,全年工资12万，年终奖5万，无其他收入，也暂不考虑专项扣除（如五险一金、子女教育等）。

• 单独计税

  年终奖5万 ÷ 12 ≈ 4167元，对应税率是10%，速算扣除数210元。
  应纳税额 = 50,000 × 10% - 210 =4,790元
  到手年终奖：50,000 - 4,790 =45,210元

• 并入综合所得

  全年总收入 = 12万 + 5万 = 17万
  减去起征点6万，应纳税所得额为11万
  查综合所得税率表，适用10%税率，速算扣除数2,520元
  总个税 = 110,000 × 10% - 2,520 =8,480元

  假设原本工资部分已预缴个税约6,000元，则年终奖“分摊”后实际多缴约2,480元。

📌 这种情况下，单独计税更划算，能多拿2,310元！

但注意：如果你年薪本就很高，比如年收入超过30万，再把年终奖一并计入，可能直接跳到20%甚至更高税率档，这时并入反而可能多缴税，反之，如果收入不高，尤其是年终奖占比较大，优先选单独计税。

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避坑提醒：这些细节决定你能多拿多少

1. 不要让年终奖“踩坑临界点”
   税率是按级距跳档的，稍不留神，多发1块钱，可能倒贴几千块税。

   年终奖6万元,按单独计税：

   • 6万 ÷ 12 = 5,000 → 税率10%，税后到手约55,210元
   • 但如果发60,001元：
     • 对应税率跳到20%，速算扣除数1,410
     • 税额 = 60,001×20% - 1,410 = 10,590.2元
     • 到手仅49,410.8元！多发1元，倒亏5,799元！

   企业财务常会做“临界点优化”——宁可发59,999元，也不发6万整。

2. 合理利用专项附加扣除
   子女教育、赡养老人、房贷利息、房租、继续教育、大病医疗……这些都能抵税。
   如果你还没填报，赶紧打开“个人所得税APP”补上，说不定能帮你退一笔税！

3. 单位代发方式影响实际到手
   有些公司把年终奖拆成“奖金+补贴+福利”，看似总额不变，但若补贴部分不纳入免税范围，也可能多缴税，记得核对工资条明细。

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以案说法｜高薪白领差点“白忙一年”

张女士在外企工作,年薪45万，年终奖15万，去年公司财务图省事，直接把年终奖并入综合所得报税，她年初汇算时发现要补税近2万元，吓了一跳。

后来咨询税务师才发现：如果选择单独计税，她的年终奖适用20%税率，应纳税约2.8万元；而并入后，综合所得达60万，部分收入适用25%税率，整体税负高出近9,000元。

最终她通过个税APP发起更正申报,成功退税8,700多元，她说：“原来不是公司抠，是我不懂规则。”

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法条链接｜政策有据可依

根据《财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）第一条：

居民个人取得全年一次性奖金,符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2027年12月31日前，可以不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

《关于延续实施全年一次性奖金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第30号）明确：该政策延续至2027年底。

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律师总结｜懂规则，才能守住你的血汗钱

年终奖不是发多少就拿多少,税怎么交，直接决定你钱包的厚度，作为律师，我常提醒客户：法律不保护“理所当然”的人，只保护懂规则的人。

关键建议三点：

1. 每年3月汇算清缴时，务必登录个税APP，对比“单独计税”和“并入综合所得”两种方式，系统会自动试算，选最少的那个；
2. 发现问题及时申诉或更正，退税有时限，错过就得等明年；
3. 与HR或财务保持沟通，了解公司默认计税方式，必要时提出调整申请。

说到底,年终奖是你辛苦一年的回报，每一分都值得被认真对待，别让“不懂税”成了你收入缩水的隐形杀手。

这个冬天,愿你的奖金，少一点税收烦恼，多一点实打实的温暖。

年终奖怎么扣税？发了奖金却被缩水？一文说清省税秘诀！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。