怎么算税率？一文讲清你的工资、收入到底被扣了多少

你有没有过这样的时刻？发工资那天，满心欢喜打开银行APP，结果一看到账金额，心里咯噔一下：“我这个月明明加班加点，税前工资一万二，到手怎么才八千多？”
别急，不是公司算错了，也不是财务漏发了——多半是“税”在悄悄说话。

今天咱们就坐下来，像朋友聊天一样，把“怎么算税率”这件事掰开揉碎讲清楚，让你从此不再对着工资条发懵，也不再被“个税”两个字吓退。

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税率不是一刀切，而是“阶梯式”的

很多人以为：工资越高，税率就是按一个固定比例往上提，比如月薪两万，直接乘以20%就是税？错！我国的个人所得税采用的是超额累进税率，说白了，分段计税”。

举个例子更好懂：

假设小李每月应纳税所得额是15,000元（也就是工资减去五险一金、专项扣除和5000元起征点之后的部分）,那他的税是怎么算的？

应纳税所得额区间（月）	税率	速算扣除数
不超过3000元	3%	0
超过3000至12000元	10%	210
超过12000至25000元	20%	1410

那么小李的个税计算如下：

• 前3000元 × 3% = 90元
• 中间9000元（12000-3000）× 10% = 900元
• 剩下的3000元（15000-12000）× 20% = 600元

合计应纳税额：90 + 900 + 600 =1590元

或者用速算公式：15000 × 20% - 1410 = 3000 - 1410 =1590元

看到没？并不是所有钱都按20%交税，只有超过1.2万以上的部分才适用更高税率，这就是“超额累进”的精妙之处——既调节收入差距,又避免中等收入者税负过重。

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影响你“实际税率”的关键因素

你以为知道税率表就完事了？远远不够，真正决定你最后缴多少税的，还有这些“隐藏变量”：

1. 起征点：目前是每月5000元，这是国家给你的“免税额度”。
2. 五险一金：养老、医疗、失业、公积金等，这部分从工资里先扣掉，再计税。
3. 专项附加扣除：这可是省钱大招！包括子女教育、赡养老人、房贷利息、房租、继续教育、婴幼儿照护等六项。
   比如你有孩子上小学，每月可扣1000元；背房贷，还能再扣1000元，两项加起来,相当于每月多省2000元应税收入！

所以同样是月薪1.5万的人，有人能享受多项扣除，可能根本不用缴税；而单身无房无娃的同事,就得老老实实交上千块的税。

4. 年终奖怎么计：现在年终奖可以选择并入综合所得，也可以单独计税（政策延续至2027年底），哪种划算？得看你的总收入水平，高收入者往往选单独计税更省,低收入者合并反而可能退税。

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以案说法：同样是18万年薪，两人缴税差了近万元

来看个真实案例。

张先生和王先生，年收入都是18万元,但税后到手却差了一大截。

• 张先生：已婚，有一个5岁孩子，父母年满60岁，自己租房住，每月租金2500元,社保公积金合计每月扣2000元。
• 王先生：单身，无房无娃，父母未满60岁,同样社保公积金每月2000元。

我们来算一笔账：

张先生全年专项附加扣除：

• 子女教育：1000元/月 × 12 = 1.2万
• 赡养老人：1000元/月 × 12 = 1.2万
• 住房租金：1500元/月 × 12 = 1.8万
  （注意：房贷和房租只能选其一）

合计：4.2万元

应纳税所得额 = 18万 - 6万（起征点） - 2.4万（五险一金） - 4.2万 =4万元

对应税率10%，速算扣除数2520 → 应纳税额：5.4万 × 10% - 2520 =2880元

王先生：专项附加扣除为0

应纳税所得额 = 18万 - 6万 - 2.4万 =6万元

税率10%，速算扣除数2520 → 应纳税额：9.6万 × 10% - 2520 =7080元

两人收入一样，缴税却相差：7080 - 2880 =4200元

一年差四千多，三年就能买台新手机了，你说,这些扣除项重不重要？

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法条链接：法律依据在哪？

根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条：

“居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。”

《个人所得税法实施条例》第二十八条明确规定了六项专项附加扣除的具体标准和申报方式。

也就是说，你不是“可以报”，而是“应该报”！不申报,等于主动放弃国家给你的合法减税权利。

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律师总结：算税不是财务的事，是你自己的事

很多打工人觉得“税是公司算的，跟我没关系”，于是每年个税汇算清缴时草草点“确认”，结果该退的没退,该抵的也没抵。

我要说的是：你的收入你做主，你的税也该你说了算。

别再把“个税”当成天书，搞懂它，不是为了钻空子,而是为了守住你辛苦赚来的每一分血汗钱。

记住三点：

1. 起征点+五险一金+专项附加扣除=你的节税护城河；
2. 超额累进≠全额累进，别被高税率吓住；
3. 每年3月1日到6月30日的汇算清缴，是你“查漏补缺”的黄金时间。

从今天起，别再只盯着税前工资看数字了，学会算税,才是真正成熟的职场人。

毕竟，会赚钱很重要，但会留钱，才更厉害。

怎么算税率？一文讲清你的工资、收入到底被扣了多少，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。