税金怎么算？搞懂这几点，再也不怕被多收！

发工资时一看到账金额，心里咯噔一下——“怎么又少了这么多？”或者年底报税时一头雾水，填表像解谜？甚至开个小店，明明赚得不多，却总觉得交的税压得喘不过气？其实啊，不是你不会赚钱，而是你还没真正搞懂——税金到底是怎么算出来的。

别急，今天咱们就用大白话，把复杂的税务计算掰开揉碎讲清楚，不管你是上班族、个体户，还是自由职业者，这篇都能帮你理清思路，少交冤枉钱,合法合规地减轻负担。

税金是怎么“一步步”算出来的？

很多人以为“收入多少就按比例扣税”，但现实没那么简单，我们国家的税种五花八门，常见的有个人所得税、增值税、企业所得税、消费税等等，今天咱们重点聊大家最常遇到的——个人所得税和小规模纳税人增值税,因为这两项直接影响你的钱包。

你以为月入1万，税率就是10%？错！我国个税采用的是超额累进税率，就像爬楼梯，每一级对应不同的税率，而且还有“起征点”和“专项扣除”这些“减负神器”。

举个例子：

小李月薪12,000元，社保公积金每月扣1800元，专项附加扣除（子女教育+房贷）共2000元。

那他的应纳税所得额就是：

12,000（收入） - 5,000（起征点） - 1,800（社保） - 2,000（专项扣除） =3,200元

然后查税率表：

所以小李要交的个税是：

3,000 × 3% + (3,200 - 3,000) × 10% = 90 + 20 =110元

看到没？并不是12,000直接乘以税率，而是层层递进，还能各种“抵扣”，如果你从没填过专项附加扣除,可能每年白白多交几千块！

如果你是个体户、开网店、做设计接单，很可能涉及增值税，现在对小规模纳税人有优惠：月销售额10万元以下免征增值税！

比如老王开了一家小吃店，3月份营业额8万元，发票也开了8万，那他这个月不用交增值税。

但如果做到12万元呢？也不是全按12万来征，而是超出部分才交，目前征收率是1%（疫情期间延续政策）。

（12万 - 10万）× 1% = 200元

是不是比想象中低得多？关键是——一定要开发票、按时申报,否则免税资格可能被取消。

税收不是冷冰冰的数字游戏，而是国家给老百姓的“调节杠杆”，你越了解规则,就越能合理节税。

记住一句话：合法避税是智慧，偷税漏税是风险。

去年，杭州一位外卖骑手小陈，在朋友提醒下第一次尝试年度汇算清缴，他全年收入约9.6万元，平台没给他交社保，但他自己租房（每月1500）、还有一个上小学的孩子。

他在个税APP填报了：

结果系统显示：应退个人所得税2380元！

原来，平台预扣时按劳务报酬计税，税率偏高，但年度汇算时并入综合所得，加上专项扣除后,实际应纳税额远低于已预缴金额。

这个案例告诉我们：哪怕你是灵活就业人员，只要符合条件，就有权申请退税，不操作,等于主动放弃权益。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条
居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）
自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人,免征增值税。
《个人所得税专项附加扣除暂行办法》
明确子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项可扣除项目及标准。