工资扣税怎么算？一文看懂你的每一分钱都去哪儿了

工资到账后,心里盘算着“这个月税前15000，到手应该有12000多吧”，结果打开银行APP一看——咦？怎么才10800？那被扣掉的1200块到底去了哪儿？是公司算错了？还是税务系统“偷偷”动了手脚？

别急,今天咱们就来掰开揉碎讲清楚：工资扣税，到底是怎么算的？不用背公式，也不用翻税法条文，我用大白话给你捋明白，让你从此告别“工资迷雾”。

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工资扣税不是一刀切，而是“阶梯式”往上走

很多人以为,工资越高，税率就按那个最高的档直接乘上去，比如月薪3万，就觉得全部按25%扣税——错！个税是累进制的，就像爬楼梯，一级一级来，每一级对应不同的税率。

咱们国家现在实行的是“综合所得年度计税 + 月度预扣预缴”的模式，简单说就是：每个月公司先帮你预缴一部分税，年底再统一算总账，多退少补。

每个月扣多少税,靠的是这张表——《个人所得税预扣率表（居民个人工资、薪金所得）》。

但别慌,我们不用死记硬背，记住几个关键数字就行：

月收入（应纳税所得额）	税率	速算扣除数
不超过3000元	3%	0
3000-12000元	10%	210
12000-25000元	20%	1410
25000-35000元	25%	2660
……以此类推

注意！这里说的“应纳税所得额”，不是你工资条上的“税前工资”，而是要先减去一堆东西。

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真正影响你税额的，是这五个“减项”

你最终要交多少税,取决于这个公式：

应纳税所得额 = 月收入 - 起征点（5000元） - 三险一金（社保公积金） - 专项附加扣除 - 其他合法扣除

举个例子你就明白了：

小李在北京上班,月薪15000元，五险一金每月合计扣2200元，有一个孩子在上学（子女教育专项附加扣1000元），租房住（住房租金扣1500元），父母年满60岁（赡养老人扣2000元）。

那么他的应纳税所得额是：

15000（收入）

• 5000（起征点）
• 2200（三险一金）
• 1000（子女教育）
• 1500（住房租金）
• 2000（赡养老人）
  =3300元

这3300元落在第二档（超过3000至12000的部分），适用税率10%，速算扣除数210。

所以当月应缴个税 = 3300 × 10% - 210 =120元

看到没？税前15000，只交了120块税，到手接近12700左右，是不是比你想象中少得多？

可如果你什么扣除都没有,那应纳税所得额就是15000 - 5000 - 2200 = 7800元，
7800 × 10% - 210 =570元——差了四倍多！

所以说,专项附加扣除不是摆设，是你实实在在能省下的钱。

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专项附加扣除，你真的填对了吗？

目前国家允许的专项附加扣除有六项：

1. 子女教育（每个孩子每月1000元）
2. 继续教育（学历/职业资格）
3. 大病医疗（年度超1.5万部分可扣，上限8万）
4. 住房贷款利息（每月1000元）
5. 住房租金（根据城市不同，1500/1100/800）
6. 赡养老人（独生子女2000，非独生分摊）

很多人嫌麻烦,一直没填；或者填了但信息不全，导致系统没识别，每年年初记得登录“个人所得税APP”检查一下，该更新的更新，该申报的申报。

特别是换工作、换城市租房、孩子升学这些变动，都会影响你能扣多少。

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以案说法：张姐差点多交了三年税

我去年接了个咨询,张姐在杭州做会计，月薪1.8万，一直觉得公司扣税太狠，每月到手不到1.4万，她以为是公司的问题，差点去劳动仲裁。

我让她把工资条和个税APP记录调出来一看：她压根就没填报“住房租金”和“赡养老人”这两项！

她一个人在杭州租房,母亲退休独居，完全符合扣除条件，补填之后，系统自动追溯了过去三个月的预扣税，不仅当月退税900多，还触发了年度汇算清缴的退费机制，第二年三月又退回了将近2300元。

她说：“原来不是公司黑心，是我自己‘傻’。”

所以啊,法律给的权利你不拿，没人会主动塞给你。

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法条链接

根据《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：

居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）明确规定了六项专项附加扣除的具体标准和申报方式。

这些都是白纸黑字写进法规里的权利,不是“福利”，而是你作为纳税人本就应该享有的法定减免。

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说到底,工资扣税这件事，不是看你赚了多少，而是看你“净剩多少”。

起征点、三险一金、专项附加扣除，每一个环节都在帮你“减负”，你填得越完整，交得就越合理，别让懒惰和误解，让你白白多交了几千块税。

从现在开始,做三件事：

1. 打开“个人所得税APP”，确认专项附加扣除是否填报完整；
2. 每年年初检查一次,信息变更及时更新；
3. 年底记得做年度汇算清缴,该退的退，该补的补，别错过截止时间（通常是次年6月30日前）。

你省下的每一分税，都是你应得的劳动成果。税收法治的意义，不只是依法纳税，更是依法享受减免。

别让你的工资,在沉默中被悄悄“吃掉”。

工资扣税怎么算？一文看懂你的每一分钱都去哪儿了，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。