税点怎么算？搞不清税率别急着交钱，看完这篇你就懂了！

你有没有过这样的经历？签合同的时候对方说“这个报价不含税”，结账时突然多出一笔“税点”；或者自己开票时被财务问：“按什么税率走？”一脸懵圈，只能点头说“你们看着办”，其实啊，这些看似小事的背后，藏着的是咱们每个人、每家企业都绕不开的税务问题——税点到底怎么算？

今天咱们不讲那些晦涩难懂的法律条文,也不甩一堆公式吓你，就用大白话，从你我日常最常遇到的场景出发，把“税点”这件事掰开了、揉碎了讲清楚。

先搞明白：什么叫“税点”？

很多人以为“税点”就是税率，其实它更像是一种口头说法，通常指的是需要额外承担的税费比例，比如有人说“加6个点的税”，意思就是总价基础上再加6%作为税费。

但这里有个坑——6个点到底是增值税？还是附加税？要不要含所得税？很多人稀里糊涂就答应了，结果到头来多掏了几千甚至上万块。

所以第一步,必须分清：你说的“税点”，具体指哪一种税？

增值税（最常见）
- 小规模纳税人：3%（目前有优惠，阶段性减按1%）
- 一般纳税人：根据行业不同，可能是6%（服务类）、9%（建筑、运输）、13%（货物销售）等
- 比如你找一家设计公司做LOGO,报价1万元不含税，对方说“加上6个点的税”，那很可能是指6%的增值税，你要再多付600元。
附加税（别忽略的小尾巴）
- 增值税交了,还得交城建税、教育费附加、地方教育附加，合计大概是增值税的12%左右。
- 比如你交了600块增值税,附加税大约就是72块，这笔钱虽然不多，但在对账时常常被遗漏。
企业所得税 or 个人所得税
- 这才是真正的“隐形杀手”。
- 有些老板让员工以个人名义开发票,说是“收钱后扣几个点税”，结果这一扣可能就是20%甚至更高！因为属于劳务报酬或经营所得，税务系统会追溯申报。
- 更有甚者,一些平台结算时直接预扣20%-40%，美其名曰“代缴税款”，其实是把合规成本转嫁给了你。

✅谈价格时就要明确“是否含税”
不管是买卖合同、服务协议还是兼职合作，第一句话就得问：“这个价格包不包含税？”如果对方说“不含税”，那你就要提前算好税负，避免事后被动。

✅索要发票≠万事大吉
拿到发票只是第一步，关键是看发票类型和税率是否匹配业务实质，比如你买的是咨询服务，结果给开的是“日用百货”类发票？那不仅不能抵扣，还可能被税务局认定为虚开发票！

✅个体户/自由职业者特别小心
现在很多灵活用工平台打着“低税点”的旗号吸引个人入驻，声称“1%就能完税”，听着很香，但你要知道：这种核定征收的前提是你在当地注册了个体户，并且真实开展了业务，否则一旦被查，补税+滞纳金+罚款，代价远超省下的那点“税点”。

老李是个装修包工头,去年接了个小区改造项目，跟甲方签合同时约定工程款80万，不含税，由甲方承担“5个点的税”。

他心想：5%才4万，划算！结果等到开票时，财务告诉他，他们是一般纳税人，适用9%的增值税率，再加上附加税，总共要交将近8万元的税。

老李去找甲方理论,对方却说：“我们说的5个点是市场惯例，没说清楚是我们的错，但这钱你得认。”最后双方闹上法院。

法院判决认为：合同未明确税种和计算方式，属于约定不明，考虑到交易习惯和公平原则，最终判令甲方承担6.5万元税款，老李自己兜底1.5万。

一句话总结：口头说的“几个点”，法律上根本站不住脚，白纸黑字才作数！

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条：增值税税率分为13%、9%、6%、零税率等，具体依应税行为而定。
《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）：自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税。
《发票管理办法》第二十条：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。
《民法典》第五百一十条：合同生效后，当事人就质量、价款、履行地点等内容没有约定或者约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同相关条款或者交易习惯确定。