纳税证明怎么开？手把手教你避坑，材料、流程、常见问题全解析

你有没有遇到过这种情况——单位要评职称，突然通知你交一份“个人所得税完税证明”；或者申请贷款、办理签证，窗口人员淡淡一句：“请提供最近一年的纳税记录。”你当场懵了：这玩意儿去哪儿开？需要带什么材料？现在还能线上办吗？跑了半天结果白跑一趟？

别急,今天我就以一名执业十几年的税务律师的身份，用大白话给你把“纳税证明怎么开”这件事彻底讲清楚，不绕弯子，不堆术语，从实操出发，帮你省时间、少踩坑。

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什么是纳税证明？它有几种类型？

首先搞明白一件事：你说的“纳税证明”，在法律和行政实务中其实有两种常见形式：

1. 《个人所得税纳税记录》（2019年之后取代了原来的“完税证明”）
   这是最常见的类型，由税务局出具，显示你在某段时间内是否申报并缴纳了个税，包括收入金额、税率、已缴税额等信息，它不是一张“证明你没偷税”的证书，而是客观记录你的纳税情况。

2. 《税收完税证明》（表格式）
   多用于企业或个体户，比如你开了公司，缴纳了增值税、企业所得税等，需要向银行或合作伙伴提供正式完税凭证时使用。

我们普通人最常接触的是第一种——《个人所得税纳税记录》。

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现在还能去税务局现场开吗？要不要排队？

可以去,但真没必要！

自2019年起,国家税务总局全面推行电子化服务，绝大多数地区的个人纳税记录都可以通过“个人所得税APP”或“电子税务局”在线获取，效力与纸质版完全一样，全国通用。

我建议你优先选择线上办理,除非遇到系统异常、身份验证失败等特殊情况，再考虑线下。

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线上开具全流程（手把手教学）

✅ 第一步：下载“个人所得税”APP
认准官方渠道！苹果App Store或各大安卓应用市场搜索“个人所得税”，图标是红色盾牌+税字。

✅ 第二步：登录账号
用身份证号+密码，或人脸识别登录，如果从来没注册过，先完成实名认证。

✅ 第三步：进入“服务”页 → 找到“纳税记录开具”
选择你需要的时间段（最长可查5年内），2023年1月—2023年12月”。

✅ 第四步：生成并下载PDF文件
系统会生成一个带税务局电子签章的PDF文档，点击下载保存即可，这个文件自带防伪验证码，对方单位扫码就能验证真伪。

✅ 第五步：打印或发送给需求方
想打印就打印，不想打印直接发PDF也行，现在很多机构都接受电子版。

⚠️ 注意事项：

• 每次申请最多只能开一年内的记录,跨年度需分段申请。
• 下载后记得核对姓名、身份证号、税款所属期是否正确。
• 不要截图！必须使用系统生成的完整PDF版本，否则可能被视为无效。

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哪些情况开不出来？怎么办？

我在执业过程中,经常接到这类咨询：“为什么我明明交了税，却查不到记录？”常见原因有：

• 新入职单位还没申报个税：有些公司隔月申报，比如3月工资4月才报，所以你在3月查不到。
• 使用了专项附加扣除但收入未达起征点：全年综合所得不足6万元，没缴税，自然没有“已纳税额”，但系统仍会显示“无应纳税款”的记录。
• 曾用其他证件登记过信息：比如以前用护照、港澳通行证报过税，现在用身份证登录查不到。
• 系统延迟或数据同步问题：极少数情况下，税务系统更新滞后。

👉 解决办法： 先自查个税APP里的“收入纳税明细”是否正常，若发现问题，携带身份证、劳动合同、银行流水等材料，前往主管税务机关办税服务厅申请人工核查。

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以案说法：张女士因纳税证明延误险失购房资格

去年,客户张女士在上海买房，银行要求提供近一年的个税缴纳记录，她以为自己每月都有缴税，就没提前准备，等到面签当天才发现，前两个月换了工作，原单位漏报了个税，导致系统里缺了两个月记录。

虽然最终补报成功,但她因此错过了贷款审批时间节点，差点被开发商视为违约，定金都要不回来。

我介入后协助她向税务所提交情况说明,并加急调取了社保缴纳记录、工资流水作为辅助证据，最终银行认可了她的纳税能力，但这事提醒所有人：涉及重大事务时，务必提前至少两周准备好纳税证明，并确认内容无误。

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法条链接

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七条规定：

“纳税人、扣缴义务人有权向税务机关查询其纳税记录，税务机关应当依法为其提供便利。”

《国家税务总局关于将个人所得税〈税收完税证明〉（文书式）调整为〈纳税记录〉有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第55号）明确：

自2019年1月1日起,税务机关不再开具《税收完税证明》（文书式），改由系统自动生成《个人所得税纳税记录》，可通过电子税务局或手机APP下载打印，具有同等法律效力。

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说到底,“纳税证明怎么开”这个问题，本质不是技术难题，而是信息差造成的焦虑，很多人不是不会操作，而是怕出错、怕不被承认、怕耽误正事。

我想告诉你的是：
✅ 现在绝大多数情况下，一部手机就能搞定；
✅ 官方电子版和纸质盖章件法律效力完全相同；
✅ 遇到问题别慌，保留好工资单、合同、申报记录，及时联系税务部门或专业律师介入；
✅ 最重要的一点：别等到最后一刻才去办！

纳税是你履行公民义务的体现,而这份小小的证明，往往关系到你买房、落户、升职、出国的大事，把它当成日常事务来管理，提前准备，从容应对，才是真正的成熟和智慧。

下次再有人问你“纳税证明怎么开”，你可以自信地说：这事，我知道。

纳税证明怎么开？手把手教你避坑，材料、流程、常见问题全解析，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。