个体户怎么交税？一文说清税务处理全流程！

在创业浪潮中,个体户因其门槛低、经营灵活而成为许多人的选择，税务问题却让不少新手老板头疼：个体户怎么交税？要交哪些税？如何合理避税？我们就从法律实务角度，为大家梳理个体户纳税的核心要点，让你轻松搞定税务合规！

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个体户要交哪些税？

个体户的税务负担相对较轻,但并非完全免税，主要涉及以下几种税种：

增值税

• 小规模纳税人（年销售额≤500万元）：适用3%征收率（2023年阶段性减按1%）。
• 一般纳税人（年销售额>500万元）：适用6%、9%、13%等税率，可抵扣进项税。
• 免税政策：月销售额≤10万元（季度≤30万元）的小规模纳税人，免征增值税。

个人所得税（经营所得）

个体户不交企业所得税,而是按“经营所得”缴纳个人所得税，税率如下：

应纳税所得额（年）	税率（%）	速算扣除数（元）
≤3万元	5	0
3万-9万元	10	1500
9万-30万元	20	10500
30万-50万元	30	40500
>50万元	35	65500

注意：个体户可以核定征收或查账征收，核定征收一般税负较低，适合账务不健全的个体户。

附加税（城建税、教育费附加等）

以增值税为计税依据,通常为：

• 城建税：7%（市区）、5%（县镇）、1%（农村）
• 教育费附加：3%
• 地方教育附加：2%

其他税费（视情况而定）

• 印花税（如签订合同、账簿贴花）
• 房产税（自有经营用房）
• 土地使用税（经营用地）

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以案说法：个体户如何合理节税？

案例：小李在市区开了一家小吃店，年收入约40万元，成本25万元，如果按查账征收，他的个人所得税计算如下：

• 应纳税所得额= 40万 - 25万 = 15万元
• 个税= 15万×20% - 10500 =95万元

但如果他申请核定征收，税务局可能按行业利润率（如餐饮业8%）核定：

• 核定应纳税所得额= 40万×8% = 3.2万元
• 个税= 3.2万×5% =1600元

节税效果：核定征收比查账征收少交1.79万元！

律师建议：

1. 账务规范的小个体户：可主动选择查账征收，合理列支成本。
2. 账务不健全的个体户：尽量申请核定征收，降低税负。
3. 利用税收优惠：如小规模纳税人增值税免税政策。

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法条链接

1. 《个人所得税法》（2018修订）第三条：经营所得适用5%-35%超额累进税率。
2. 《增值税暂行条例》第十二条：小规模纳税人增值税征收率为3%。
3. 《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）：小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税。

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律师总结

个体户的税务问题看似复杂,但只要掌握核心规则，就能轻松应对，关键点在于：
✅合理选择征收方式（查账or核定）
✅充分利用税收优惠（如小规模免税）
✅规范记账（避免税务稽查风险）

最后提醒：不同地区政策可能有差异，建议咨询专业税务师或律师，确保合规经营！

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个体户怎么交税？一文说清税务处理全流程！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。