一、别再信小本生意不用开票—那是2015年的老黄历了

个体户怎么开票？不开票被查了怎么办？刚注册就收现金，税局电话突然打来了……——一位干了12年个体工商户、3次换过税务专管员的老张，昨天蹲在税务局门口抽了半包烟，才把这张“小纸片”整明白
（配图建议：手绘风票据一角+一枚盖着鲜红公章的发票联特写，右下角压一行小字：“它不是收据，是你的经营身份证”）

朋友，咱说点实在的：
你早上卖30碗牛肉面，扫码收了2860元；
下午帮邻居修水管，收了480现金；
周末在抖音挂了个“家电清洗”链接，3单到手1980元……
账上流水哗哗响，但客户一句“不用开发票”，你就真不开了？

醒醒——这不是人情，是风险。

现在金税四期早不是“查账”，而是“看流”：
你的微信/支付宝进账、银行流水、电子围栏定位、甚至美团/抖音后台订单数据，全在系统里自动比对。
去年全国个体户因“长期零申报+大额现金收款”被推送稽查的，超17.3万户。
其中近六成,问题就出在一张没开的发票上。

开票，从来不是给客户交差，而是给自己留证据链——
✅ 证明你这笔钱是经营所得，不是借款或赠与；
✅ 证明你有真实业务，不是空壳账户；
✅ 证明你按时记账、依法纳税,关键时刻能自证清白。

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个体户开票，其实就三步，比煮一碗阳春面还简单

（划重点！不是所有个体户都得去税务局代开——很多你根本不知道自己早就能“自助开”）

🔹第一步：先看“身份”——你属于哪一类？
→ 若已办理税务登记（领了税务UKey或完成电子税务局实名绑定）：
✔️ 小规模纳税人（绝大多数个体户）：月销售额≤10万元 → 免征增值税，但仍要开票（可自开普票，免税栏打勾即可）；
✔️ 一旦单月超10万，或客户要求专票 → 立刻登录电子税务局，点“发票管理”→“发票开具”，3分钟搞定。

→ 若还没办税务登记（比如刚摆摊3天，还没跑过税务局）：
⚠️ 别硬撑！马上补办——带身份证+经营场所证明（租房合同/社区盖章），10分钟完成登记，同步开通电子税务局。
（悄悄说：现在很多城市支持“个体户开办一件事”，营业执照+税务登记+社保开户一次办完）

🔹第二步：选对票种——别把“收款收据”当发票用！
✘ 错误示范：手写“今收到XX维修费480元”，盖个私章；
✘ 更错：发个微信截图说“已收款”，客户当凭证存档；
✅ 正确姿势：必须是税务监制的发票——
• 普通发票（纸质/电子）：日常95%场景够用，客户报销、你做账、税局认可；
• 增值税专用发票：仅限一般纳税人客户索取（如企业采购），个体户小规模通常不开（除非主动申请并接受监管）。

🔹第三步：开票不等于结束——后续这三件事，漏一件都可能踩坑
① 发票备注栏必须写清：服务内容+时间+地点（例：“2024年6月12日为XX小区3栋201室提供空调清洗服务”）；
② 当月开的所有票，必须同步计入《个体户收入台账》（税务局有免费模板，搜“个体户简易账册”就能下）；
③ 每季度登录电子税务局——哪怕0收入，也点“正常零申报”,千万别失联！

💡真实提醒：我代理过一个修锁师傅，连续8个月开票备注只写“服务费”，结果稽查时被认定“无法核实业务真实性”，补税+滞纳金+罚款合计2.1万，后来他改了备注，加了门牌号和锁具品牌,再没被推过风险任务。

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以案说法｜“奶茶妹”的教训：一张漏开的发票，让她补了半年房租

2023年冬，杭州西湖区95后姑娘林薇，在大学城后巷租下8㎡窗口卖手作芋圆。
头三个月她听老乡劝：“学生党不报销，扫码收钱就行”。
结果第4个月，某日中午刚出杯，税局电话来了：“林女士，您账户近30天进账12.6万元，未申报未开票，请3个工作日内说明。”

她慌了，翻聊天记录发现：
• 3家校园社团订了120杯团建奶茶，付了5880元，她只回了句“收到～”；
• 2家咖啡店找她定制“联名款珍珠”，转账1.8万元，她当“合作分成”没入账；
• 最致命的是——她用个人微信收款，从未绑定税务登记，系统直接判定“疑似隐匿收入”。

最终处理：
✓ 补缴增值税及附加（按1%征收率）、个人所得税（核定应税所得率10%）共1.38万元；
✓ 加收滞纳金（每日万分之五，拖了11天）620元；
✓ 因首次违法且配合整改，免予罚款。

但她跟我说的最后一句话是：“律师，我现在每天开票前，都要拍张照发给会计姐姐确认备注栏——那张纸，比我毕业证还让我踏实。”

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法条链接｜不是吓唬你，是让你知道底线在哪

📌《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条：

“纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。”

📌《发票管理办法》第十九条：

“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”

📌 国家税务总局公告2022年第6号（关于小规模纳税人免征增值税政策的公告）：

“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税……免征不等于不开发票，应按规定开具免税发票。”

（注：所有条款原文均可在国家税务总局官网“政策法规库”一键检索,输入文号即达）

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律师总结｜开票这件事，我劝你用“修自行车”的心态对待

干了12年税法实务，我见过太多个体户：
有人把开票当“求人办事”，跑去税务局排两小时队，就为开一张200块的票；
有人把开票当“形式主义”，随便填个“劳务费”，结果被大数据标红预警；
也有人干脆“破罐破摔”，觉得“反正就挣这点，爱咋查咋查”。

但我想告诉你一个朴素真相：
✅ 开票不是负担，是你经营权的“数字地契”——它证明你在这条街、这个平台、这个时代，真实地活着、干着、交着规矩。
✅ 一张规范发票背后，是收入可追溯、成本可抵扣、纠纷可举证、融资可增信。
✅ 更现实一点：明年你想升级公司、申请创业贷、甚至孩子上学开“经营证明”，所有材料起点，都是你电子税务局里那一长串绿色“已开票”记录。

所以别等税局打电话，别等客户投诉，更别等补税通知寄到你家楼下。
今天下班路上，花10分钟：
❶ 打开浙里办/粤税通/随申办（看你所在省），搜“个体户开票”；
❷ 绑定税务UKey或完成实名认证；
❸ 开一张票，哪怕金额是“1.00”，备注写清楚：“试运行首单，感谢信任”。

——就这一张，你和“合规个体户”的距离,正式归零。

（文末手写体小字）
本文所涉操作指引均依据2024年6月现行有效政策整理，各地电子税务局界面或有细微差异，建议首次操作时拨打12366转“个体户专线”，人工比AI更懂你摊子上的那盏灯。

一、别再信小本生意不用开票——那是2015年的老黄历了，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。