个体户怎么交税？不踩坑的实操指南来了，很多老板都搞错了！

你是不是也开了一家小店、工作室，或者接点私活儿干点小生意？注册了个体户，觉得“自己当老板”特别爽，结果一到报税季就懵了：我到底要交什么税？什么时候交？怎么交才合规又省钱？更怕哪天税务局一个电话打过来，说你漏税、少缴……

别慌,今天我就用大白话，把个体户怎么交税这件事给你掰扯清楚，不是照搬法条，而是从真实生活出发，告诉你作为一个实实在在做生意的人，该怎么一步步操作，既不踩雷，又能合理减轻负担。

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个体户≠不用交税，但也没你想得那么复杂

很多人以为：“我又不是公司，就是个小摊贩、美甲师、修图师，营业额也不高，难道还要天天算税？”
错！个体工商户也是纳税人，只要是经营行为，产生了收入，就有纳税义务。

不过好消息是——个体户的税制相对简单，而且有政策倾斜，尤其是月收入10万元以下的小规模纳税人，基本可以享受增值税免税！

我们先捋清个体户可能涉及的三种主要税种：

增值税

这是针对“卖东西”或“提供服务”的流转税。

• 如果你是小规模纳税人（年销售额不超过500万），目前执行的是：
  ✅月销售额≤10万元，免征增值税（2023年起延续政策）
  ➕ 超过10万的部分，按1%征收率缴纳（原3%，现在优惠中）

举个例子：
你在小区门口开了个早餐铺，每月流水8万，OK，增值税为0。
如果某个月旺季做到12万，那只有超出的2万按1%交，也就是200元。

小贴士：如果你偶尔去税务局代开普票，记得单张不超过10万，否则系统自动触发征税！

个人所得税（经营所得）

这个最容易被忽视！很多人以为没雇人、没对公账户就不用管，其实大错特错。

个体户赚的钱,属于“经营所得”，要交个税，但不是像工资那样按3%-45%累进，而是采用核定征收或查账征收两种方式。

• 查账征收：你要建账、记账、出报表，税务根据利润来算税，适合业务复杂、收入高的个体户。
• 核定征收：税务局直接给你定一个“应税所得率”或“定额”，比如按收入的5%算是利润，再套个5%-35%的五级累进税率。

现实中,90%以上的个体户都是核定征收，甚至有些园区还能申请“个税0.5%”的超低核定，合法合规节税利器！

👉 所以关键来了：选对注册地很重要！有些地方为了招商引资，给个体户开了绿色通道，税负能省一大截。

附加税费

包括城建税、教育费附加、地方教育附加等，一般是增值税的“附属品”。
现在增值税免了，这些也跟着免了；如果交了增值税，附加税大概在12%左右“配套”征收。

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怎么交？流程说透，手把手教你

1. 完成税务登记
   拿到营业执照后30天内，必须去税务局做“税务信息确认”，绑定税种，现在很多地方可以在电子税务局线上办结。

2. 选择申报周期
   多数个体户是按季度申报（1月、4月、7月、10月），也有少数按月。

3. 准备资料

   • 收入数据（银行流水、收款记录）
   • 成本发票（进货、房租、设备等，能抵减利润）
   • 发票使用情况（自开发票 or 代开发票）

4. 登录电子税务局申报
   进入“我要办税”→“税费申报”→选择对应税种填报，系统会自动计算金额，确认后一键扣款。

温馨提醒：哪怕这个季度没营业、零收入，也要做“零申报”！长期不申报会被列为“非正常户”，影响征信和贷款。

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以案说法｜小吃店老板差点被罚10万，只因忘了这一件事

老李在成都开了家冒菜店,生意不错，月均流水12万，他一直以为：“我又没开发票，客人都是扫码付钱，税务局查不到。”
结果去年年底收到税务通知：要求补缴过去一年增值税+个税+滞纳金，合计近8万元，还面临罚款风险。

为什么？
因为他虽然开了个体户，但从没做过税务登记，也没有申报记录，系统显示“长期零申报异常”，税务实地核查发现实际经营规模远超申报数据，最终被认定为“偷税”。

后来请了律师介入,协助补办手续、说明情况，才避免行政处罚，但教训深刻：不做税务登记=埋雷，迟早要爆。

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法条链接｜这些规定你必须知道

• 《中华人民共和国税收征收管理法》第十六条：从事生产、经营的纳税人，应当自领取营业执照之日起30日内，向税务机关申报办理税务登记。
• 《财政部 税务总局公告2023年第1号》：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
• 《个人所得税法实施条例》第六条：个体工商户从事生产经营活动取得的所得，属于“经营所得”，依法缴纳个人所得税。
• 《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）：明确经营所得的计算方式、成本扣除范围等。

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律师总结｜个体户交税，记住这三点就够了

1. 合规是底线：无论生意大小，都要完成税务登记、按时申报，哪怕不赚钱，也要“零申报”，别拿信用开玩笑。
2. 政策要用足：善用“月入10万免增值税”“核定征收优惠”等红利，合理降低税负，不要盲目多交一分钱。
3. 专业事交给专业人：如果你一个月流水超过5万，建议找个靠谱的会计或财税顾问，花几百块换安心，远比事后补税+罚款划算。

最后说一句掏心窝的话：
做个体户，拼的是手艺和口碑，但活得久、走得远，靠的是规则意识。
税，不是负担，而是一种“经营通行证”。
交得明白，才能挣得踏实。

你是为自己打工的人,更要学会保护自己。
从今天起，把税务这件小事，真正放在心上。

个体户怎么交税？不踩坑的实操指南来了，很多老板都搞错了！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。