税是怎么算的？工资、兼职、年终奖都怎么被扣？一文说清楚！

发工资那天，满心欢喜打开银行短信，结果一看余额愣住了——“怎么又少了这么多？”或者年底突然收到一笔年终奖，还没来得及高兴，个税账单就先来了个“当头一棒”。
更别说现在越来越多人做副业、搞直播、接私活，收入来源五花八门，可一到报税季，脑袋就大了：“我这算哪类收入？税率多少？能不能抵？”

别急，今天咱们就坐下来，像朋友聊天一样，把“税是怎么算的”这件事掰开揉碎讲明白，不是照搬条文，也不是念PPT，而是从你每天的实际生活出发，告诉你钱是怎么“悄悄”被算走的,又该怎么合法地让它少走一点。

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税的本质：不是“抢钱”，是“分担”

很多人一听“税”就皱眉，觉得是国家在抽成，其实换个角度想：你用的地铁是谁建的？路灯是谁修的？疫情时的疫苗是谁免费打的？这些公共服务的背后,都是税收在支撑。

税，本质是一种社会资源的再分配，我们每个人按能力出力，共同维持这个社会运转，所以缴税不是负担，而是一种公民责任——前提是“该缴的缴，不该多缴的一分也不能多”。

那问题来了：我到底该缴多少？怎么算出来的？

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工资薪金：月薪1万，到手为何不到8千？

我们大多数人最熟悉的税，就是个人所得税里的“工资、薪金所得”。

举个真实例子：小李月薪1万元，五险一金个人部分合计扣了2000元，他每月还能享受专项附加扣除（比如租房1500元）,那他的应纳税所得额怎么算？

公式来了：

应纳税所得额 = 月收入 - 起征点（5000元） - 五险一金 - 专项附加扣除

代入数据：

10,000 - 5,000 - 2,000 - 1,500 =1,500元

然后看税率表：

级数	月应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过3000元	3%	0
2	3000-12000元	10%	210

所以小李当月个税 = 1,500 × 3% - 0 =45元

到手工资 ≈ 10,000 - 2,000（五险一金） - 45（个税） =7,955元

是不是清晰多了？你看，真正影响你税负的，不只是工资数字，还有你能抵扣什么。

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兼职收入？小心“劳务报酬”税率更高！

如果你周末做设计接单、写稿、拍视频带货，这部分收入就不属于“工资薪金”，而是“劳务报酬所得”。

它的算法不一样！

比如你接了个项目赚了5000元，平台可能直接给你打全款，但税务局记着呢——这笔钱要交税。

怎么算？

第一步：先打个折，按80%计入收入

5000 × (1 - 20%) = 4000元

第二步：并入年度综合所得,和其他收入一起计税。

注意！这不是单独按20%一刀切，而是年底汇算清缴时，和其他工资、奖金合并,按七级超额累进税率统一计算。

这意味着：如果你本来年薪就高，这笔兼职收入可能会把你“推上”更高的税率档，比如从10%跳到20%，甚至25%。

所以很多自由职业者年底一查APP：“我啥也没干，怎么补税两万？”——多半是漏报了劳务收入。

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年终奖：可以“单独计税”，也能“合并计税”，选对省几千！

年终奖是个特殊存在,目前政策允许两种方式：

1. 单独计税：把年终奖除以12个月，找对应税率,再乘以全年奖金。
2. 并入综合所得：和工资一起算总账。

哪种划算？不一定！

举个例子：老王年终奖3.6万,月薪2万。

如果选单独计税：

6万 ÷ 12 = 3000元 → 对应税率3%

应纳税 = 3.6万 × 3% = 1080元

如果并入综合所得，他年收入变成24万 + 3.6万 = 27.6万，可能适用更高税率（比如20%）,反而多缴税。

但反过来，如果你收入低，年终奖也不多，并入后可能还在低税率区间,反而更省。

每年个税汇算时，系统会自动比对两种方式，推荐最优方案，你只需要确认就行。

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以案说法：网红主播漏报佣金收入，补税+罚款87万

2022年，杭州一位短视频主播“小美酱”靠带货月入超10万，但她只申报了平台发放的“工资”部分，认为其他佣金是“合作分成”,不算收入。

税务稽查发现：她通过多个渠道收款，未开具发票,也未申报劳务报酬所得。

最终认定：累计少缴个税62万元，追缴税款 + 加收滞纳金 + 罚款，共计3万元。

法院判决支持税务机关决定，理由明确：无论款项名义为何，只要属于个人因提供劳务取得的经济利益,均应依法申报纳税。

这个案子告诉我们：收入形式再多变，逃不过“实质重于形式”这六个字。

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法条链接（别怕，我给你翻译成人话）

《中华人民共和国个人所得税法》第二条：

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
……

第六条：

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除后的余额,为应纳税所得额。

简单说：你一年所有这类收入加起来，减掉6万基本减除 + 五险一金 + 房租/房贷/养娃等专项扣除，剩下的才要交税。

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律师总结：税不是“算计你”，但你得学会“聪明应对”

作为执业十几年的税务律师，我想说一句掏心窝子的话：
你不一定要成为税务专家，但你必须建立“税务意识”。

工资、兼职、奖金、分红……每一分钱进来，背后都有对应的规则，你不需要背税率表,但你要知道：

• 哪些能抵扣？（租房、房贷、子女教育、赡养老人、继续教育、医保大病）
• 哪些要申报？（哪怕是朋友转账的项目费）
• 哪些政策能用？（比如年终奖计税选择、小微企业优惠）

更重要的是：合规，才是最大的省钱。

别想着“偷偷不报”，现在的金税系统连你微信收几笔5000以上的款都能监测到。
与其事后补税+罚款+信用受损，不如平时就做好记录,按时申报。

最后送大家一句话：
税收是无声的契约，你缴的每一分税，都在为你脚下的路、头顶的灯、孩子的学校投票。
而懂税的人，不仅能履行责任，还能让这份责任，走得更轻盈、更从容。

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本文由「张律说法」原创撰写，内容结合实务案例与最新政策，仅供参考，具体个案请咨询专业税务律师或会计师。

税是怎么算的？工资、兼职、年终奖都怎么被扣？一文说清楚！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。