工资怎么扣税？一不小心多缴了怎么办？

月底发工资，一看到账金额，心里咯噔一下——“我这个月也没买啥大件，咋到手比上个月少了好几百？”
别急，这多半是工资扣税惹的“祸”，但问题来了：工资到底是怎么扣税的？为什么有人缴得多，有人缴得少？如果发现自己被多扣了税,还能不能要回来？

今天咱们就来掰扯清楚这件事，不讲法条黑话，只说人话,把工资个税这事从根儿上给你捋明白。

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工资扣税，不是简单“一刀切”

很多人以为，工资越高，税率直接往上翻，比如月薪2万就按20%扣，3万就按25%……错！个税没这么简单。

我们现在用的是累计预扣法，听着高大上，其实原理很简单：每个月工资不是单独算税，而是从年初累计起来一起算。

举个例子你就懂了：

小李在杭州上班，月薪1.8万元，五险一金每月扣2000元，还有专项附加扣除（租房+赡养老人）每月合计2000元。

那他每个月的“应纳税所得额”

8万 - 5000（起征点） - 2000（社保） - 2000（专项扣除） = 9000元

然后看税率表：

• 不超过3.6万的部分,税率3%
• 超过3.6万到14.4万的部分,税率10%

第一个月，累计应税收入9000元，还没到3.6万，所以按3%扣,交税270元。

第二个月，累计1.8万，还是3%。

到了第5个月，累计4.5万，这时候超过3.6万了，超出部分就得按10%交税了，于是第五个月你会发现，突然扣税多了——不是公司坑你,是税率跳档了！

这就是为啥很多人年中突然“到手变少”,其实是正常的税收机制。

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哪些钱可以“免税”或“少税”？

想少缴税，不是逃税，而是合法地用足政策,以下几项能帮你省下真金白银：

1. 专项附加扣除：这是国家给你的“减税红包”。

   • 子女教育：每个孩子每月1000元
   • 继续教育：每月400或3600元
   • 大病医疗：年度超1.5万部分可扣，上限8万
   • 住房贷款/租金：每月1000-1500元
   • 赡养老人：独生子女每月2000元，非独生每人1000元

   很多人填了又忘了每年确认，导致第二年自动停掉,白白多缴税。

2. 年终奖单独计税优惠（注意：这项政策有期限） 目前年终奖还可以选择“单独计税”，避免并入综合所得拉高税率，比如年终拿10万，单独算可能只缴1万元税；如果合并计算,可能要缴2万多。

   但提醒一句：这个优惠政策可能随时取消，未来大概率会并入综合所得统一计税,能用的时候尽量优化。

3. 合理利用捐赠抵税公益捐赠不超过应纳税所得额30%的部分，可以税前扣除，虽然普通人用得少，但如果你有大额捐款计划,记得保留票据。

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以案说法：多缴税了，真能退回来吗？

老张是一家外企的项目经理，去年换了工作，从北京跳槽到深圳，两份工作都正常申报个税，但他年底做个人所得税汇算清缴时发现：系统提示“应退税额”3800多元！

怎么回事？

原来，他在北京时月薪2.5万，深圳新公司也是2.5万，但由于两家公司各自按“年度累计”预扣税，相当于全年被“双份计税”，等到年底汇算时，系统把全年收入合并计算，发现实际税率应该更低,于是多缴的部分就退回来了。

老张一开始还以为是系统出错，差点没敢申请退税，结果一提交,三天到账。

每年3月1日到6月30日的个税汇算期，千万别忽视！多退少补,这是法律赋予你的权利。

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法条链接：这些规定你得知道

• 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
• 《个人所得税法实施条例》第二十五条：专项附加扣除的具体范围、标准和实施步骤,由国务院规定。
• 国家税务总局公告2023年第X号：关于延续实施全年一次性奖金单独计税优惠政策的公告（目前延续至2027年底,具体以最新通知为准）

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律师总结：税不是“交得越多越光荣”，而是“该交的不逃，能省的不傻”

作为从业十几年的税务律师，我想说：个税不是越缴得多越好，也不是越少越聪明，关键在于“合规”与“优化”的平衡。

工资扣税看似复杂,其实核心就三点：

1. 搞清自己的扣除项：五险一金、专项附加、免税补贴,一项都不能漏；
2. 善用年度汇算清缴：每年一次“查漏补缺”的机会，退你钱你不拿？傻吗？
3. 关注政策变化：比如年终奖计税方式、专项扣除标准调整,都是直接影响你钱包的大事。

最后提醒一句：别信那些“教你避税”的短视频，很多所谓的“技巧”其实是偷税漏税，轻则补税罚款,重则影响征信甚至刑事责任。

合法节税，靠的是了解规则、用好政策,而不是钻空子。

工资是你辛辛苦苦赚的，每一分到手的钱,都值得被认真对待。

工资怎么扣税？一不小心多缴了怎么办？，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。