个税怎么扣才不吃亏？工资发了却多缴了怎么办？

你有没有过这种经历——工资到账，心里美滋滋，结果一查个税APP，发现被扣了不少税，心里“咯噔”一下：“我也没拿那么多钱啊，怎么交得比同事还多？”

别急,这事儿太常见了，很多人对“个人所得税怎么扣”一头雾水，只知道公司代扣代缴，自己稀里糊涂就交了，可实际上，个税的扣除方式大有讲究，用对方法，一年省下几千块真不是梦。

今天咱们就掰开揉碎,讲明白个税是怎么一步步从你工资里“溜走”的，更重要的是——怎么合法合规地少交点，不交冤枉税。

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个税到底是怎么“扣”的？

先说结论：我们平时交的个税，是累计预扣法，不是按月单独算的，这话听着有点绕，我举个例子你就懂了。

比如你每月工资1万,看起来挺稳定，但如果你1月发年终奖2万，那这个月收入就是3万，系统不会只看这一个月，而是把1月到当前月份的收入加起来，再减去累计的免税额（5000元/月）、社保公积金、专项附加扣除等，然后按累进税率算出应纳税额，再减掉之前月份已经交过的税，剩下的就是这个月该扣的。

所以你会发现：

• 前几个月可能一分税没扣（因为收入没超起征点）；
• 到年中突然开始扣,而且越扣越多；
• 年底如果奖金高,可能直接跳到20%甚至更高税率档。

这不是公司搞错了,而是累计预扣制的设计逻辑——它模拟全年总收入来预估你的税负，防止你前期少交、后期补一大笔。

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为什么你总觉得“被多扣了”？

常见原因有三个：

1. 专项附加扣除没填全
   子女教育、房贷利息、赡养老人、继续教育、租房、婴幼儿照护……这些都能抵税！每个月最多能抵几千块，但很多人入职时随便填了个表，后面也没更新，比如你去年换了房，从买房变成租房，却没改信息，那自然多交税。

2. 年终奖计税方式选错了
   年终奖有两种计税方式：并入综合所得，或单独计税，多数人默认选了“单独计税”，看似划算，但如果全年收入不高，反而可能更吃亏，聪明的做法是：在次年汇算清缴时对比两种方式，选更省的那个。

3. 收入波动大，前期预缴多
   比如你上半年没上班，下半年入职拿高薪，系统一看“这人月均收入高”，立马按高档税率扣，可实际上你全年总收入并不高，这种情况，等到次年3-6月做年度汇算，大概率能退税。

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以案说法：小李的5800元退税之路

小李是上海一家互联网公司的程序员,2023年上半年辞职备考，8月才重新入职，月薪2万，他以为收入高，税交得多也正常。

可到了2024年3月,他打开个税APP做汇算清缴，惊讶地发现：系统提示可申请退税5800元！

怎么回事？原来，他在前7个月没收入，8月起公司按累计预扣法计算个税时，误判他“全年高收入”，适用了较高税率，但实际上，他全年总收入只有24万，扣除6万免征额、3.6万社保、2.4万房贷利息和子女教育后，应纳税所得额远低于预期。

税务系统重新核算,把多缴的部分退了回来。

关键点在哪？小李没有忽略年度汇算，也没有觉得“公司代扣就完事了”，他主动核对数据，及时补充专项附加扣除信息，才拿回了本属于自己的钱。

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法条链接：这些规定你得知道

• 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：
  居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

• 《个人所得税法实施条例》第二十五条：
  专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围和标准由国务院规定。

• 国家税务总局公告2018年第60号：
  纳税人应当在每年第一季度确认当年专项附加扣除内容，也可在次年汇算清缴时补充申报。

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律师总结：个税不是“被动缴纳”，而是“主动管理”

很多人把个税当成一种“必然损失”，其实不然。个税的本质，是一场全年收入与政策工具之间的精准博弈，你掌握的信息越多，操作越及时，就越能趋利避害。

我的建议很简单：

1. 每月花3分钟看一眼个税APP，核对收入和扣除项是否准确；
2. 每年年初更新专项附加扣除信息，有变化立即修改；
3. 年终奖发放前后，测算两种计税方式，必要时在汇算时调整；
4. 不要放弃年度汇算，哪怕你觉得自己“不该退”，也可能因系统预估偏差而多缴。

你交的每一分税，都该交得明明白白；该退的每一分钱，都是你辛苦赚来的权利。

别让“懒得管”变成“白白亏”，从今天起，做个清醒的纳税人。

个税怎么扣才不吃亏？工资发了却多缴了怎么办？，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。