个税怎么算的？工资越高扣得越多？一文说清你的钱袋子真相！

发工资那天，银行卡到账的数字，总是比工资条上写的“应发工资”少了一大截？
朋友月薪2万，你也月薪2万，为什么他交的个税比你少？
年终奖一到手，突然发现被“猛扣一笔”,到底是哪里出了问题？

别急，今天咱们就坐下来，像朋友聊天一样，把“个税怎么算”这件事掰开揉碎，讲个明明白白，毕竟,这可是直接关系到你每月能揣进兜里的真金白银。

---

个税不是“一刀切”，而是“阶梯式”往上走

很多人一听“税率”就头大，以为收入高，税率就按最高的45%全扣——这是个大误区！

我国的个人所得税采用的是超额累进税率，简单说就是：赚得多的部分才用高税率，前面的部分还是按低税率来算，就像爬楼梯，一级一级来,不会一步跨到顶。

举个最典型的例子：
小李月薪18,000元，五险一金自己部分合计2,500元，还有每月1,000元的子女教育专项附加扣除。

那他每个月要交多少个税呢？

我们一步步算：

1. 起征点：5,000元/月（国家允许你先免掉这部分）

2. 应纳税所得额= 工资 - 起征点 - 五险一金 - 专项附加扣除
   = 18,000 - 5,000 - 2,500 - 1,000 =9,500元

3. 查一下税率表：
   9,500元落在哪一档？
   超过3,600元至14,400元的部分，适用10%的税率,速算扣除数是210。

4. 应纳税额 = 9,500 × 10% - 210 =740元

所以小李每个月只交740元个税，而不是你以为的18,000×20%那种算法。

你看,是不是没那么吓人了？

---

专项附加扣除，是国家给你的“减负红包”

很多人交税多，不是因为收入高，而是不知道能“抵”什么。

国家规定的六项专项附加扣除,每一项都能实实在在帮你省钱：

• 子女教育：每个孩子每月1,000元
• 继续教育：每月400元或当年3,600元定额
• 大病医疗：年度自付超1.5万元部分，最高可扣8万元
• 住房贷款利息：每月1,000元
• 住房租金：根据城市不同，每月800-1,500元
• 赡养老人：独生子女每月2,000元，非独生子女分摊

这些你只要在“个人所得税APP”里填好，单位发工资时就会自动抵扣。
不填=白白多交税,等于把钱扔进下水道。

---

年终奖怎么计税？现在有“两种选择”

年终奖曾经是“单独计税”的香饽饽，但现在政策给了你选择权。

你可以选择：

1. 并入综合所得一起计税（适合平时收入不高的人）
2. 单独计税，按“全年一次性奖金”政策，除以12找税率（适合工资较高但年终奖中等的人）

比如老王年终奖5万元，如果单独计税：
50,000 ÷ 12 ≈ 4,166元，对应税率10%，速算扣除数210
应纳税 = 50,000 × 10% - 210 = 4,790元

如果并入综合所得，可能整体税率跳档,反而更贵。

每年汇算清缴时，系统会自动帮你比对哪种方式更划算,记得去确认！

---

📚以案说法｜张姐多交了三年税，只因漏填这一项

张姐是一家企业的行政主管，月薪1.2万，有一个上小学的孩子，父母年过60,她在老家还有一套房贷。

但她从没在个税APP里填过任何专项附加扣除。
三年下来，她累计多交了个税将近9,000元。

直到去年公司组织税务培训，她才恍然大悟，赶紧补填信息，做年度汇算清缴，一口气退回来5,600元。

她说：“早知道这些能抵税，我干嘛要白白多交钱？国家给的福利，你不拿，难道要送给税务局当捐款吗？”

这个案子提醒我们：个税筹划的第一步，不是避税，而是“应享尽享”。

---

⚖️法条链接｜这些规定你得知道

• 《中华人民共和国个人所得税法》第六条：
  居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

• 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）：
  明确六项专项附加扣除的标准、条件和申报方式。

• 财政部 税务总局公告2023年第30号：
  延长全年一次性奖金单独计税优惠政策至2027年底。

---

✍️律师总结｜个税不是“黑箱”，而是“透明账本”

作为从业十几年的税务律师，我想告诉你：
个税从来不是“工资越高，扣得越多”的简单逻辑，而是一套精密、公平、可优化的制度设计。

你不需要成为税务专家,但至少要做到三点：

1. 搞清楚自己的应纳税所得额是怎么算出来的
2. 每年检查一遍专项附加扣除有没有填全
3. 年度汇算清缴别当摆设，亲自点一遍确认

法律保护的是懂得规则的人。
你省下的每一分钱,都是你对生活认真负责的证明。

别再让个税成为你工资单上的“谜之扣款”。
从今天起，做一个明明白白的纳税人，把该拿的钱,一分不少地拿回来。

个税怎么算的？工资越高扣得越多？一文说清你的钱袋子真相！，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。