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公司怎么交税？税交错了被查了怎么办？

普法百科35秒前1

公司刚起步,账目一团乱麻，每个月一到报税期就头大如斗，生怕漏了个小数点就被税务稽查盯上；或者明明觉得自己“该交的都交了”，结果突然接到税务局通知——说你少缴了税，要补缴加罚款？

别慌,这事儿我见得太多了，今天咱们就来聊点实在的：公司到底该怎么交税？一旦出错，又该怎么应对？

公司怎么交税？税交错了被查了怎么办？

公司交税，不是“随便交”那么简单

很多人以为,开公司嘛，赚了钱就交税，没赚钱就不交，其实完全不是这么回事。

你要搞清楚自己是什么类型的纳税人。

如果你是小规模纳税人,年收入不超过500万，那你可以享受简易计税，增值税税率一般是1%（目前优惠政策），按季度申报就行，相对简单。

但如果你是一般纳税人，那就复杂多了，进项、销项、抵扣、留抵退税……光听这些词就够头疼的，更别说还有企业所得税、印花税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税代扣代缴……一个公司正常运营，涉及的税种可能多达七八种。

举个最典型的例子：

你公司卖了一批货,开了13%的增值税发票，收了113万，你以为这13万就是你要交给税务局的钱？错！这叫“销项税额”，如果你采购时也取得了增值税专用发票，比如花了56.5万进货，其中6.5万是进项税，那这6.5万是可以抵掉的。

最终你实际要交的增值税 = 13万 - 6.5万 = 6.5万。

这还没完,年底还要算企业所得税：利润部分按25%交（小微企业有优惠），而这个“利润”可不是你银行卡里的余额，而是经过会计核算后的应纳税所得额。

所以你看,交税不是靠感觉，而是靠制度和流程。

常见“踩雷”场景，90%的企业都中过招

我经手过的案子中,很多企业主都是“事后才后悔”。

发票管理混乱：老板让财务随便找票冲成本，结果拿到虚开发票，直接被认定偷税。
公私不分：用公司账户给家人转账，说是“借款”，却拿不出协议，被视同分红，补税+滞纳金。
零申报滥用：公司明明有收入，却连续几个月零申报，系统预警，直接触发税务稽查。
个体户当“避税工具”：注册一堆个体户，把公司收入拆分转移，涉嫌逃避纳税义务。

这些操作,短期看省了点钱，长期看，风险极高。税务稽查现在是大数据比对，金税四期上线后，银行流水、发票流向、社保人数、水电用量都能交叉验证，你想藏，根本藏不住。

万一被查了，怎么办？

别慌,也别急着删账。

第一步：冷静应对，配合调查。
收到《税务事项通知书》或《税务检查通知书》，说明程序已经启动，这时候你不配合，反而会加重处罚。

第二步：找专业人梳理问题。
是计算错误？还是政策理解偏差？还是确实存在主观恶意？不同性质，处理方式完全不同。

第三步：争取“自查补报”机会。
如果问题不大，主动补税+滞纳金，往往能免于行政处罚，但一旦被查实定性为“偷税”，那就不仅仅是补税了，还得面临0.5倍到5倍的罚款，严重者甚至触犯刑法。

📚以案说法｜餐饮公司虚列工资，被罚87万

去年我代理的一个案子：一家连锁餐饮公司，为了降低利润，虚增了20名“员工”，每月做工资表，实际这些人根本不存在，三年下来，累计虚列成本380万元，少缴企业所得税近百万。

税务局通过比对社保缴纳记录和个税申报人数,发现异常，顺藤摸瓜查出真相。

最终结果：
✅ 补缴企业所得税92万元
✅ 加收滞纳金18万元
✅ 罚款87万元（按偷税金额的0.5倍）
✅ 老板列入税务失信名单，影响个人征信

最惨的是,这家店本来口碑不错，结果因为这事上了新闻，客户流失一大半。

一句话：省下的税钱，还不够赔品牌损失的零头。

🔗法条链接｜这些红线不能碰

根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条：

“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税，对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”

再看法条第五十二条：