企业税负怎么算？突然被税务稽查了怎么办？

税负到底怎么算？手把手教你理清这笔“糊涂账”

很多老板一提到“税负”就头疼，总觉得像在解一道复杂的数学题，其实税负计算没那么玄乎，核心就两点：交多少税和赚多少钱。

税负率 = 实缴税款 ÷ 应税收入 × 100%
比如你公司年收入500万，增值税交了15万，所得税交了20万，

• 增值税税负率= 15万 ÷ 500万 × 100% =3%
• 所得税税负率= 20万 ÷ 500万 × 100% =4%
• 综合税负= （15万+20万）÷ 500万 × 100% =7%

行业对比是关键
税务局判断企业是否“异常”，主要看你的税负率是否低于同行业平均水平，比如制造业增值税税负率一般在3%-5%，如果你只有1%，就可能被盯上。

隐性成本别忽略
除了明面的税款，还要算上社保、附加税、税务筹划成本等，很多企业表面税负低，但实际综合成本可能更高。

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以案说法：某电商企业因税负过低被稽查，补税+罚款180万

案例：杭州一家电商公司年销售额2000万，但增值税税负率仅0.8%，远低于行业均值（2.5%），税务局稽查发现：

• 问题1：大量“0元购”流水，实际是刷单冲销量，但未申报收入；
• 问题2：用个人账户收货款，隐匿收入500多万；
• 结果：被认定偷税，补税+滞纳金+罚款合计180万。

律师分析：

• 税负率低≠一定有问题，但长期偏离行业水平一定会触发预警；
• 刷单、私账收款、虚开发票是稽查重灾区，千万别碰！

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法条链接：这些红线千万别踩

1. 《税收征收管理法》第63条：

   纳税人伪造、变造、隐匿记账凭证的，按偷税论处，处不缴或少缴税款50%以上5倍以下罚款。

2. 《增值税暂行条例》第19条：

   纳税人销售额明显偏低且无正当理由的，税务机关有权核定应纳税额。

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律师总结：3句话让你远离税务风险

1. “税负率”是健康指标：定期比对行业数据，异常时主动找原因，别等税务局上门；
2. 合规比省钱更重要：用税收优惠政策（如小微企业减免）合法降负，别碰偷漏税；
3. 稽查应对要专业：如果收到税务通知，第一时间联系律师和会计师，避免“越描越黑”。

最后提醒：税负不是越低越好，而是在合规的前提下科学规划，就像体检报告，指标异常了得治，硬扛只会让小问题变成大麻烦！

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