个人所得税怎么交？手把手教你合法避坑！

个人所得税怎么交？详细操作指南

每年3月到6月，是个人所得税汇算清缴的高峰期，很多人对“怎么交税”还是一头雾水，我们就用最通俗易懂的方式，一步步教你如何正确申报和缴纳个人所得税。

个人所得税的缴纳方式

我国的个人所得税主要分为两种缴纳方式：

• 预扣预缴：工资、劳务报酬等由支付方（公司）按月或按次代扣代缴。
• 年度汇算清缴：次年3月1日至6月30日，个人需在“个人所得税APP”上核对全年收入，多退少补。

如何计算应缴税额？

我国个人所得税采用超额累进税率，税率从3%到45%不等，具体取决于你的收入水平，计算公式如下：

应纳税额 = （收入 - 起征点 - 专项扣除 - 专项附加扣除）× 适用税率 - 速算扣除数

关键点解析：

• 起征点：5000元/月（6万元/年）。
• 专项扣除：社保、公积金等。
• 专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等（最高可抵扣12万元/年）。

具体申报步骤（以个人所得税APP为例）

1. 下载“个人所得税APP”，注册并登录。
2. 核对收入信息：在“收入纳税明细查询”中查看全年收入及已缴税额。
3. 填报专项附加扣除：根据实际情况填写可抵扣项目。
4. 提交申报：系统自动计算应补（退）税额，确认无误后提交。
5. 缴税或退税：如需补税，需在6月30日前完成缴纳；如有退税，可申请退回银行卡。

以案说法：为什么有人退税，有人补税？

案例1：小张的退税惊喜
小张是普通上班族，月薪1.2万元，公司每月代扣个税，年底填报“住房租金”专项附加扣除（每月1500元）后，系统自动计算全年多缴税款，最终退税3600元。

案例2：小李的补税烦恼
小李是自由职业者，除了主业工资外，还有稿酬、劳务报酬等收入，由于未进行综合申报，税务系统发现其全年收入超12万元，需补税4800元。

律师解读：

• 退税：通常是因为预扣预缴时未充分享受专项附加扣除，或收入波动较大（如年终奖单独计税）。
• 补税：常见于有多份收入、未合并申报的情况。

法条链接

根据《中华人民共和国个人所得税法》相关规定：

• 第二条：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等均需缴纳个税。
• 第六条：居民个人综合所得按年计算，减除费用6万元及专项扣除后纳税。
• 第十条：纳税人应在次年6月30日前办理汇算清缴。

律师总结：如何合理合法节税？

1. 充分利用专项附加扣除，如子女教育、房贷利息等，能大幅降低税负。
2. 年终奖单独计税（2023年底前仍适用），可避免并入综合所得后税率跳档。
3. 自由职业者注意：劳务报酬按次预扣20%-40%，年度汇算时可按3%-45%税率计算，多退少补。
4. 避免漏报收入，否则可能被税务稽查，面临滞纳金甚至罚款。

最后提醒：个税申报是每个公民的法定义务，合理筹划可以节税，但切勿偷税漏税！如有复杂税务问题，建议咨询专业税务律师。

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