年收入10万和50万，差别到底在哪儿？税后到手真有那么大吗？

你有没有算过，自己辛辛苦苦一年赚的钱，真正装进兜里的有多少？
很多人一听到“年收入”就兴奋，觉得数字越大越体面，但现实是——工资条上的那个数，可能只是“纸面富贵”，真正决定生活质量的，不是你赚了多少,而是你留下了多少。

咱们今天不聊虚的，就从一个最实际的问题切入：个人年收入到底是怎么算的？它跟税、社保、公积金、专项扣除之间，到底是什么关系？

先举个例子，小李年薪18万，月薪1.5万；小王年薪36万，月薪3万，看起来小王多赚一倍，但最后每月到手真的也多一倍吗？别急,我们一步步拆解。

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年收入 ≠ 到手收入

很多人误以为“年收入”就是银行卡里收到的钱，其实完全不是。
你的年收入通常指的是税前年收入总额,包括：

• 基本工资
• 奖金（年终奖、绩效奖等）
• 津贴补贴
• 股权激励（如适用）

而你要交的“四件套”会从这个总额里扣走：

1. 个人所得税
2. 五险一金（养老、医疗、失业、工伤、生育 + 公积金）
3. 专项附加扣除（子女教育、房贷、赡养老人等）
4. 其他企业代扣项（如商业保险、工会费等）

真正决定你钱包厚度的，是税后净收入,也就是每月发薪日到账的那个数字。

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税是怎么算的？累进税率玩的就是心理战

中国的个税采用超额累进税率，简单说就是“赚得越多，每多一块钱缴的税越高”。

目前综合所得适用税率表如下（年度）：

年应纳税所得额（税前减各项扣除）	税率	速算扣除数
不超过3.6万元	3%	0
6万~14.4万元	10%	2520
4万~30万元	20%	16920
30万~42万元	25%	31920
……以此类推

注意！这里的关键是“应纳税所得额”，不是你工资总额。
计算公式是：

应纳税所得额 = 年收入总额 - 6万元（起征点） - 五险一金个人部分 - 专项附加扣除 - 其他依法扣除

举个真实场景：

👉 小张年收入20万，五险一金全年扣了3万，专项附加扣除（房贷+子女教育）共2.4万。

那么他的应纳税所得额是：
20万 - 6万 - 3万 - 2.4万 =6万元

对应税率10%，速算扣除数2520元。
应缴个税 = 8.6万 × 10% - 2520 =6080元

全年到手收入 ≈ 20万 - 3万（五险一金） - 0.608万（个税） =约16.4万

平均每月到手约1.37万。

看到没？年薪20万的人，月均到手还不到1.4万，这还没算偶尔被公司扣的团建费、迟到罚款……

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高收入者为何“感觉没多赚”？

再来看小王，年薪50万,听起来很风光。

假设他五险一金按顶格交（约6万/年），专项附加扣除2.4万,无其他减免。

应纳税所得额 = 50万 - 6万 - 6万 - 2.4万 =6万元

查表：落在30万~42万区间，税率25%,速算扣除数31920。

应缴个税 = 35.6万 × 25% - 31920 =57,080元

全年到手 ≈ 50万 - 6万 - 5.7万 =约38.3万

月均到手约3.19万。

对比一下：

• 小张：年入20万 → 月到手1.37万
• 小王：年入50万 → 月到手3.19万

收入翻了2.5倍，到手只多了不到2.3倍，而且你会发现，小王多赚的30万中,有近12万进了税务局和社保局口袋。

这就是所谓的“边际收益递减”——你越往上爬，每多挣一块钱,被拿走的比例就越高。

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📚以案说法｜年薪百万的程序员，为何年终只到账6万？

去年我接了个咨询，当事人阿强，互联网大厂高级工程师，offer上写着“年薪百万”，结果年底发年终奖时银行只到账6万多,当场懵了。

他问我：“不是说百万年薪吗？怎么像被骗了？”

我帮他拉了工资明细才发现：

• 月薪6万，13薪，奖金结构复杂
• 公司把部分收入包装成“股权”“递延奖金”
• 实际当年发放现金仅约48万
• 再扣除五险一金近10万、个税近30万
• 最后到手不到8万

更惨的是，他房贷每月2.8万，孩子国际学校学费一年20万……现金流直接断裂。

这个案子让我意识到：很多人对“年收入”的理解，停留在HR口头承诺的数字上，却忽略了“可支配收入”才是生活底线。

后来我们协助他做了税务筹划，调整了奖金发放节奏，并申请了更多专项扣除，第二年税负降低了近18%。

所以你看，懂点法律和财税逻辑,真的能省下一辆车。

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⚖️法条链接｜这些规定你必须知道

1. 《中华人民共和国个人所得税法》第六条
   明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除后的余额,为应纳税所得额。

2. 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）
   规定了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项可抵扣项目,合理利用可大幅降低税基。

3. 《社会保险法》第十条至第二十三条
   明确用人单位和个人依法缴纳社会保险费的义务，个人缴费比例一般为工资的10.5%左右（养老8%+医疗2%+失业0.5%），公积金另计5%-12%。

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✍️律师总结｜别被“年收入”绑架，要学会算“净留存”

作为执业十几年的律师，我想告诉你一句掏心窝的话：
真正的财务自由，不是看你能赚多少，而是看你能在合法范围内留下多少。

年收入只是一个起点，它不代表生活质量，也不代表抗风险能力。
真正聪明的人，不会只盯着offer上的数字,而是会问：

• 这笔收入是现金还是股权？
• 奖金是否分期兑现？
• 是否足额缴纳五险一金？
• 我能享受哪些专项附加扣除？
• 是否有合规的税务优化空间？

法律从不鼓励逃税，但永远支持合法节税，用好政策红利,比加班加点多赚一万更有价值。

下次谈薪资的时候，别再说“我要年薪XX万”了，改成这一句：
“我希望税后到手不低于XX万。”

这才叫专业,这才叫清醒。

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