税票怎么开？流程不清被罚了怎么办？一文讲透避坑指南

你有没有遇到过这种情况——客户催着要发票，你急急忙忙开了张票，结果税务局突然来电：“您这张发票有问题，涉嫌虚开！”
或者公司刚起步，财务小白自己动手开发票，一不小心把税率选错了，回头被税务稽查约谈……
别慌，今天咱们就来聊聊“税票怎么开”这件看似简单、实则暗藏玄机的事。
作为一名执业多年的税务律师，我见过太多企业因为一张小小的发票栽了大跟头——轻则补税罚款，重则影响征信、甚至牵涉刑事责任，今天这堂课，咱们不整虚的，只讲干货，从实操到风险，一条条掰开揉碎说清楚。

发票不是你想开，想开就能开

很多人以为：只要收了钱，开张发票不就完事了？错！
发票的本质，是国家监控经济活动、征收税款的重要工具，它不是交易的“附属品”，而是法律凭证+税务责任的双重载体。

先划重点：
✅ 开票的前提是：真实交易存在必须与实际业务一致（品名、数量、金额、税率）
✅ 开票主体必须具备开票资格（一般纳税人 or 小规模纳税人）
✅ 发票开具后需及时申报纳税

举个最典型的错误操作：
朋友找你帮忙，“兄弟，我公司缺成本票，你给我开个50万的设计费发票，我给你2个点手续费。”
听着好像没吃亏？但这是典型的虚开发票！哪怕一分钱没赚，只要没有真实服务发生，这张票就是“毒药”。

再比如：你卖的是电脑配件，结果发票开成“办公耗材”——看着差不多，但在税务系统里，属于“品名不符”，一旦比对异常，系统自动预警。

开票流程，三步走稳不出错

确认开票资格和类型
- 你是小规模纳税人？可以开普票，月销售额10万以下免增值税（2023年政策延续）。
- 一般纳税人？能开专票，也能开普票，但要注意进项抵扣链条完整。
- 没有税控设备？现在全电发票普及了，登录电子税务局就能直接开具，不用UKEY也不用跑大厅。
填写开票信息，一个字都不能错
- 购买方名称、税号必须准确（尤其专票，错一个数字对方无法抵扣）
- 商品名称要具体,华为Mate60手机”比“电子产品”更合规
- 税率不能乱选：销售货物通常是13%，技术服务6%，运输9%……记不住？查《增值税税率表》！
开完票，别忘了后续动作
- 当月开具的发票,必须在申报期内如实申报收入
- 专票交给客户后,提醒对方及时认证抵扣（360天内）
- 自己也要留存好开票记录,备查至少5年

以案说法｜一张“咨询费”发票，让老板进了派出所

我去年代理过一个案子,特别典型。
张总经营一家建材公司，年底利润太高，怕多交所得税，他听人建议：“找个咨询公司开点成本票冲一冲。”
于是花3万块买了两张合计80万的“管理咨询费”发票，直接入账抵扣。
结果第二年税务稽查上门，发现这家“咨询公司”注册地是个居民楼，法人是位70岁老太太，根本没提供任何服务记录。
最终定性：虚开发票 + 虚列成本。
张总不仅要补税+滞纳金近40万，还被移送公安，涉嫌“虚开发票罪”，虽然最后取保候审，但公司信用降级，三年内无法申请贷款。

这个案子让我印象很深,不是因为金额大，而是当事人那句：“我以为只要票是真的，就没问题。”
错！发票的“真”，不只是纸面真，更是业务真实。

法条链接｜这些红线碰不得

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条：
“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得虚开发票。”
《刑法》第二百零五条：
虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开税款数额巨大或有其他严重情节的，最高可判无期徒刑。
国家税务总局公告2017年第16号：
开具增值税普通发票时，购买方为企业的，必须填写纳税人识别号，否则不得作为税收凭证。