个体户怎么缴税？税负压得喘不过气，到底该交多少才合规？

你有没有发现，街角那家开了三年的小面馆，老板每天起早贪黑，账本堆得比人还高，可一到报税季就愁眉苦脸，嘴里念叨着：“我又没赚几个钱，怎么税务局总让我交这个那个？”

这场景太常见了，很多个体户——比如开理发店的、做小吃摊的、跑运输的、接私活的设计工作室——都觉得自己是“小老百姓”，挣的是辛苦钱，为啥还要跟大公司一样被“盯着”缴税？其实啊，不是税务局苛刻，而是很多人根本没搞清楚：个体户到底怎么缴税？该交多少？怎么交才不踩雷？

今天咱就掰开揉碎,用大白话把这件事讲明白。

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个体户≠不用缴税，别再被“免税”忽悠了

先泼一盆冷水：个体工商户，也是纳税人！
哪怕你营业执照上写着“家庭经营”，哪怕你月流水才两万块，只要你在做生意、有收入,税务系统就有你的名字。

但好消息是——个体户缴税，讲究“灵活+从低”原则，不是一刀切，国家给咱们留了不少口子，关键是你得懂规则,会用政策。

目前个体户主要涉及三种税：

1. 增值税

   • 如果你是小规模纳税人（绝大多数个体户都是），年销售额不超过500万,适用简易计税。
   • 2023年起，小规模纳税人月销售额≤10万元（季度≤30万），免征增值税！
   • 超过呢？按1%征收率开票（原3%，现在优惠延续中）。

   👉 举个栗子：你开个奶茶店，一季度卖了28万，不用交增值税；要是卖了35万，只对超出部分按1%交，大概350块,不多吧？

2. 城市维护建设税 & 教育费附加
   这俩是“附加税”，跟着增值税走，如果增值税免了，它们也免，如果交了增值税，再乘上7%（城建）+3%（教育）,但通常金额很小。

3. 个人所得税（重点来了！）
   这是个体户最头疼的部分，注意：个体户不交“企业所得税”，而是交“经营所得”个税，税率5%-35%超额累进。

   但实操中,有两种方式：

   • 查账征收：你有完整账本，利润=收入-成本-费用，然后按5%-35%算税,适合能规范记账的。
   • 核定征收：这是大多数个体户的“救命稻草”，税务局直接给你定个“应税所得率”或“定额”，比如按收入的5%算利润，再套个10%的税率，综合下来可能只有0.5%-2%的实际税负。

   👉 比如你一年流水50万，核定应税所得率10%，那应纳税所得额就是5万，对应个税约4750元，平均每月不到400块,是不是轻松多了？

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怎么选最省税？三个建议送你

1. 能申请核定，尽量申请
   尤其是那些成本难取得发票、收支不规范的行业（比如餐饮、维修、美业），赶紧去税务局咨询能不能“定期定额”或“核定应税所得率”,别等催报才想起来！

2. 用好“小微企业”优惠
   个体户虽然不是企业，但“经营所得”个税也有减半政策：
   ✅ 年应纳税所得额≤200万的部分，个税再减半征收！
   这相当于在原有5%-35%基础上打五折，实际税负可能低至1%左右。

3. 发票管理要合规
   别以为不开票就不用报税！金税四期上线后，银行流水、微信支付宝交易都联网了，长期“隐匿收入”，轻则补税罚款,重则涉嫌偷税。

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以案说法｜老张的早餐铺差点被“税”垮了

老张在小区门口卖煎饼果子，干了四年，一直觉得“我这小本生意，没人管”，去年税务系统大数据比对发现他微信收款一年68万，但申报收入只有12万,直接被列为重点监控对象。

税务局上门一查，不仅要求补缴增值税和个人所得税，还加收滞纳金和0.5倍罚款,一下子要掏将近4万。

老张傻眼了：“我净利才十几万，凭啥让我交这么多？”
后来请了律师介入，申请改为核定征收，最终按1.5%的综合税负重新核算，补税降到8000多,滞纳金减免了一半。

教训很深刻：不是不缴，而是不懂规则，白白多交钱还担风险。

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法条链接｜这些规定你必须知道

• 《中华人民共和国个人所得税法》第二条：个体工商户的生产、经营所得，应依法缴纳个人所得税。
• 《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）：明确查账征收与核定征收的适用条件。
• 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）：
  ✅ 个体户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在原有优惠基础上减半征收个税。
• 《增值税暂行条例实施细则》：小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税。

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律师总结｜缴税不是负担，而是经营的“护身符”

很多个体户把缴税当成“额外成本”，其实恰恰相反——合规纳税，是个体户最大的信用资产。

你按时申报，系统里信用良好，以后想开分店、申请贷款、入驻平台，都能走得更顺，反之，一旦被列入“非正常户”或“税收违法黑名单”,寸步难行。

所以我的建议是：

✅ 开业第一件事，不是买设备，而是去税务局做“税种核定”；
✅ 每月/每季按时申报，哪怕零申报也要做；
✅ 成本能留凭证就留，不能就争取核定；
✅ 不懂就问专业人，别靠“隔壁老王说”。

合法少交，是智慧；隐瞒不交，是风险。

个体户不容易，风吹日晒拼生活，但越辛苦，越要保护好自己，把税的事儿理清楚，心里才踏实,生意才能长久。

你不是在给国家交钱,你是在为自己的未来买一份安稳。

个体户怎么缴税？税负压得喘不过气，到底该交多少才合规？，本文为合飞律师原创，未经授权禁止转载，个案情况不同，建议咨询专业律师制定方案。